Попробуйте 30 дней работы в «1С:Фреш» бесплатно!
Произошла ошибка
Вы уже начинали регистрироваться с этим электронным адресом.
Пожалуйста, используйте другой e-mail.
Или для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации и свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы при регистрации.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Одним из важнейших изменений законодательства в 2023 году стало введение Единого налогового счета и Единого налогового платежа. Одним из самых часто используемых документов при этом стало Уведомление об исчисленных суммах налогов.
В этой статье поговорим про отражение нововведения в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
В ходе ведения бухгалтерского учета в организации могут возникать различные ошибки при формировании Уведомление об исчисленных суммах налогов, связанные как с суммами налогов, взносов, так и с данными по отчетному периоду, КБК налога, регистрации в налоговом органе. Поэтому необходимо корректно вносить нужные исправления в целом в Уведомление и отражать эти исправления в программе. Именно отражение исправления в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0 претерпело существенные изменения.
Законодательное регулирование корректировки и исправления ошибки Уведомления об исчисленных суммах налогов опирается на Письма ФНС от 31.01.2023 № БС-3-11/1180@ и от 03.02.2023 № БС-3-11/1379@. Первое разъясняет порядок для Налога на доходы физических лиц, однако распространяется и на другие налоги, взносы, второе – наиболее подробно отражает последовательность действий.
В соответствии с ними можно выделить два вида ошибок в Уведомлении об исчисленных суммах налогов: неправильная сумма и некорректные реквизиты (КБК налога, данные регистрации в налоговом органе, отчетный период).
В зависимости от вида ошибки пути ее исправления будут отличаться.
Пример. Организация подала Уведомление об исчисленных суммах страховых взносов по единому тарифу, в котором была указана неправильная сумма - 10 000 рублей вместо 15 000.
Для уточнения данных необходимо будет подать уведомление с теми же реквизитами на сумму 15 000 рублей.
Пример. Организация подала Уведомление об исчисленных суммах налогов с неверным ОКТМО.
Для исправления данных необходимо сформировать уведомление сначала с неверным блоком, сумма по которому будет нулевой, а во втором блоке уже указать корректные данные.
Ранее в программе не был предусмотрен механизм, аналогичный ФНС с заменой одного уведомления с теми же реквизитами на другое. Однако правильное уточнение данных о суммах налогов очень важно для корректного отражения на счетах бухгалтерского учета и регистрах для учета задолженности по Единому налоговому счету. Поэтому разработчики в случае исправления ошибки в Уведомлении об исчисленных суммах налогов рекомендовали:
Однако с релиза 3.0.142.67 в программе при формировании повторного уведомления с теми же реквизитами (а именно сроком уплаты) налога, взноса происходит автоматическое сторнирование данных:
Пример. Организация ранее подавала Уведомление об исчисленных суммах налогов, в котором была указана неверная сумма НДФЛ.
Далее при обнаружении ошибки организация формирует Уведомление с теми же реквизитами, но верной суммой. При его проведении программа выдает предупреждение о дублировании данных и сторно предыдущих сумм.
В движениях можно увидеть отражение правильных сумм и сторно предыдущих сумм по счетам учета налога и Единому налоговому счету.
По регистру Расчеты по налогам на Едином налоговом счете также отражается «Приход» по правильным данным и отрицательная сумма по ранее поданным некорректным данным.
Таким образом, необходимо следить за корректностью отправки изначальных данных Уведомлением об исчисленных суммах налогов и по корректировке этой информации. Из-за большого количества ошибок в Уведомлении, ФНС также указала список самых часто встречающихся ошибок:
Все эти ошибки необходимо учитывать при формировании Уведомления об исчисленных суммах налогов и отражении его в «1С:Бухгалтерии 8», ред. 3.0.
Не нашли ответа на свой вопрос в наших статьях?
Обратитесь за помощью к нашему специалисту. Быстро ответим и поможем решить проблему.
Автор:
Екатерина Андрющенко,
бухгалтер-консультант Линии консультации ГЭНДАЛЬФ
Веб-форма не найдена.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста,
выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
