Попробуйте 30 дней работы в «1С:Фреш» бесплатно!
Произошла ошибка
Вы уже начинали регистрироваться с этим электронным адресом.
Пожалуйста, используйте другой e-mail.
Или для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации и свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы при регистрации.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
С начала 2023 года изменилось отражение НДФЛ в отчетности, его исчисление и уплата. Изменения коснулись и расчет 6-НДФЛ.
До 2023 г. датой получения дата получения дохода соответствовала последнему дню месяца, за который начислялась зарплата. Из-за этого ранее налог с аванса не исчислялся и не удерживался, потому что аванс не считался доходом сотрудника. НДФЛ начислялся только с окончательного расчета, который шел в конце месяца.
С начала 2023 г. датой получения дохода является дата выплаты сотруднику суммы заработка. Исходя из этого НДФЛ теперь начисляется не только с окончательного расчета, но и с аванса.
Налог рассчитывается с 23 числа предшествующего месяца по 22 число текущего месяца.
По НДФЛ с 2023 г. надо подавать уведомление об исчисленных суммах налога. Датой подачи отчетности стало 25 число текущего месяца.
Сумма из таких уведомлений будет зачтена при уплате единого налогового платежа, в который включается налог на доходы физических лиц.
Уплата налога должна быть осуществлена до 28 числа текущего месяца.
За первый квартал, полугодие и 9 месяцев отчет необходимо сдавать 25 числа месяца, следующего за нужным периодом.
Годовую форму 6-НДФЛ надо будет сдавать не позднее 25 февраля
Новая форма расчета применяется с первого квартала 2023 г., изменения связаны с применением единого налогового платежа.
Изменился 1 раздел формы, теперь в строке 20 будет указываться сумма налога, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода, обобщенная по всем физлицам.
Также в 1 разделе появились следующие строки: 021, 022, 023, 024 Они необходимы для указания сумм исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по первому, второму, третьему и четвертому срокам перечисления отчетного периода.
Сумма строки 20 должна соответствовать сумме строк 021-024.
В строке 030 указывается общая сумма налога, которая была возвращена налоговым агентом за последние три месяца отчетного периода.
В строке 031 указывается дата возврата НДФЛ.
В строке 032 указывается сумма возвращенного налога в указанную в строке 031 дату.
Сумма налога, указанная в строке 030, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 032.
С 1 января будут учитываться все налоговые базы в совокупности. Если доход сотрудника превысит 5млн. рублей, то расчет НДФЛ будет происходить по ставке 15%, а не по 13%.
Ранее в учетной политике в программе была настройка «выполнение расчета НДФЛ по прогрессивной шкале», в связи с изменениями она исчезает. Теперь эта настройка будет действовать всегда. На данный момент в учетной политике есть настройка «Показывать расчеты по прогрессивной шкале НДФЛ».
В программе «1С:ЗУП» нельзя создать уведомление, потому что оно создается в бухгалтерской программе. Для перенесения суммы исчисленного НДФЛ из зарплатной программы в бухгалтерскую, необходимо воспользоваться документов «отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
В документе отражаются данные только за период, установленный законодательством.
Узнайте, какие акции и скидки на продукты «1С» доступны для вас прямо сейчас
На данный момент дата получения дохода равна дате получения дохода. Для корректного начисления зарплаты и расчета НДФЛ необходимо проверить даты выплаты зарплаты.
В документах начисления зарплаты необходимо обращать внимание на планируемую дату выплаты на вкладке «НДФЛ».
Планируемая дата выплаты должна соответствовать дате самой выплаты, той, которую вы поставите в ведомости.
Если дата выплаты меняется, то планируемую дату выплаты тоже стоит изменить, после этого необходимо пересчитать НДФЛ и проследить, чтобы соответствующая дата выплаты отражалась напротив сотрудников.
НДФЛ в расчете 6-НДФЛ и в отчетах для проверки налога будет отражаться месяцем, когда была выплачена зарплата. Если мы за февраль выплачиваем сумму заработка в марте, то налог и доход сотрудника будет отражен в марте.
В программе больше нет возможности заполнять ведомость на аванс без начисления. Для того чтобы исчислить налог на доходы физических лиц необходимо начислить аванс отдельным документом, который называется «Начисление за первую половину месяца». Для того чтобы создать данный документ необходимо перейти в раздел «Зарплата» и выбрать «Все начисления», по кнопке «Создать» можно создать документ.
Расчет аванса производится исходя из отработанного времени сотрудника.
На вкладке «НДФЛ» происходит расчет налога.
В этом документе, точно также, как и в документе по окончательному расчету указывается планируемая дата выплаты. Выплата происходит по-прежнему, через вид «Аванс» в ведомости.
Не нашли ответа на свой вопрос в наших статьях?
Обратитесь за помощью к нашему специалисту. Быстро ответим и поможем решить проблему.
Автор:
Дария Петровская,
старший бухгалтер консультант Линии консультация «ГЭНДАЛЬФ»
Веб-форма не найдена.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста,
выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
