Мы на Workspace
Наверх
Gendalf Gendalf

Котик

Мррр...

Уже уходите?

Подпишитесь на анонс новых выпусков, чтобы вернуться к ним вновь

Подписаться

Формируем уведомление об удержанном НДФЛ в программе «1СЗарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0.

Анастасия Миненко

С 1 января большинство налогов и сборов, а также страховые взносы уплачиваются единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). В связи с этим нововведением организации и ИП направляют «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», чтобы налоговая могла понять, какую сумму поступившего платежа нужно распределить в счет уплаты НДФЛ. Рассмотрим формирование уведомления в программах «1С».

Уведомление об исчисленном НДЛФ — зачем сдаем и что отражаем?

В 2023 году произошли изменения в определении срока уплаты налога на доходы физических лиц. Почти весь год будет действовать правило — если НДФЛ удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, то организации и ИП обязаны платить налог в бюджет до 28-го числа текущего месяца.

И для того, чтобы ФНС России смогла определить, какую сумму поступившего единого налогового платежа нужно распределить в счет уплаты НДФЛ, плательщики налога представляют уведомление (п. 9 ст. 58 НК РФ). В нем содержаться данные по плательщику и информация о налоге, а именно: КБК, сумма налога и отчетный (налоговый) период. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.


Срок предоставления уведомления

Уведомление нужно предоставлять в налоговую по месту учета предприятия не позднее 25-го числа того месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов и взносов. Подается уведомление в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с использованием квалифицированной электронной подписи. Также можно подать через личный кабинет налогоплательщика.

Для предприятий, которые подают отчетность на бумаге, могут отправить уведомление на бумажном носителе.

Организации и ИП, которые выступают в качестве налоговых агентов по НДФЛ, в уведомлении отражают информацию о суммах налога, исчисленных и удержанных ими за период: с 23-го числа прошлого месяца, по 22-е число текущего месяца, в котором будет подаваться уведомление.

Исчисленный и удержанный НДФЛ

Срок представления уведомления

с 1 по 22 января 2023г.

До 25 января

с 23 января по 22 февраля 2023г.

До 27 февраля (25 февраля — выходной день)

с 23 февраля по 22 марта 2023г.

До 27 марта

с 23 марта по 22 апреля 2023г.

До 25 апреля

с 23 апреля по 22 мая 2023г.

До 25 мая

с 23 мая по 22 июня 2023г.

До 26 июня

с 23 июня по 22 июля 2023г.

До 25 июля

с 23 июля по 22 августа 2023г.

До 25 августа

с 23 августа по 22 сентября 2023г.

До 25 сентября

с 23 сентября по 22 октября 2023г.

До 25 октября

с 23 октября по 22 ноября 2023г.

До 27 ноября

с 23 ноября по 22 декабря 2023г.

До 25 декабря

с 23 декабря по 31 декабря 2023г.

До 29 декабря (последний рабочий день 2023 года)

Узнайте, какие акции и скидки на продукты «1С» доступны для вас прямо сейчас

Узнать

Формирование уведомления в «1С:ЗУП», ред. 3.0

Прежде чем формировать уведомление об исчисленном НДФЛ, в программе необходимо отразить начисление и выплату дохода сотруднику, с которого удерживается налог. Удержание НДФЛ отражается проведенной ведомостью (рис. 1). После того, как налог будет удержан, можно заполнять уведомление.

Ведомость

Ведомость

Формирование и отправка уведомления выполняется в бухгалтерской программе при помощи документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Для передачи информации об удержанных суммах налога из «1С:ЗУП 8», ред. 3 в «1С:БП 8», ред. 3.0, требуется заполнить и провести документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (Раздел Зарплата — Отражение удержанного НДФЛ в бухучете).

Зарплата

Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

В документе нужно верно указать период сдачи отчета — месяц, за который подаются данные в налоговую. При указании месяца программа автоматически определяет период удержания налога (он также указывается справочно в шапке документа): с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца.

Далее указывается дата документа и по кнопке «Заполнить» программа подтягивает в табличную часть суммы удержанного налога за выбранный период. Автоматически заполняется КБК исходя из ставки налога, а также указывается срок перечисления налога.

Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Для проверки сумм удержанного НДФЛ можно использовать отчет «Удержанный НДФЛ» (Раздел «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам» — отчет «Удержанный НДФЛ»). В отчете будет наглядно видно каким документом была удержана определенная сумма налога и какой срок перечисления для нее задан.

Удержанный НДФЛ

После проверки сумм удержанного налога документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» нужно выгрузить в бухгалтерскую программу, выполнив синхронизацию. После синхронизации в «1С: Бухгалтерии предприятия» автоматически формируется документ «Сведения об удержанном НДФЛ» (раздел «Зарплата и кадры»). Сам документ никаких проводок и регистров не формирует, но на основании заполненных в нем данных автоматически будет заполнено «Уведомление об исчисленных суммах налогов».

Сведения об удержанном НДФЛ

Когда документ, выгруженный в бухгалтерскую программу, будет проведен в списке задач организации (Раздел «Главное» — «Задачи организации») будет доступна новая задача — «НДФЛ, уведомление за определенный месяц». Провалившись в задачу, будет доступна кнопка «Сформировать уведомление», нажав на которую в программе появится окно с уже сформированным и заполненным уведомлением.

Задачи организации

НДФЛ, уведомление за определенный месяц

В табличной части уведомления содержится информация об удержанном налоге в разрезе КБК и регистраций в налоговом органе. В нем также указывается счет учета НДФЛ. Отправить уведомление можно сразу из документа по одноименной кнопке, если подключен сервис «1С-Отчетность», можно также распечатать документ или выгрузить сведения.

Уведомление

После проведения документ формирует проводки по перенесению сумм начисленного налога на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов.

Сам документ можно будет увидеть в журнале уведомлений (Раздел «Операции» — «Единый налоговый счет» — «Уведомления»). Здесь уведомление можно также создать документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но заполняется он только вручную.

Не нашли ответа на свой вопрос в наших статьях?

Обратитесь за помощью к нашему специалисту. Быстро ответим и поможем решить проблему.

Обратиться


Подпишись на рассылку от «ПБ», чтобы всегда сходился баланс :)

Новости, экспертные статьи, обучение.

Настоящим подтверждаю, что я ознакомлен с условиями политики конфиденциальности и даю и согласие на обработку персональных данных.*

Автор: Анастасия Миненко,
бухгалтер-консультант линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»

Все статьи автора

Возможно, вам будет интересно

Оцените статью:
Спасибо, ваш голос учтен
(0)

Возможно, вам будет полезно

Трактиръ

Сообщит менеджер

Трактиръ

Подробнее