Формируем уведомление об удержанном НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0.

Наверх

В вашем браузере отключен JavaScript! Некоторые возможности сайта будут недоступны.

Время чтения: 6 мин.

Нет времени читать?

Скачайте эту статью себе на компьютер прямо сейчас!

С 1 января большинство налогов и сборов, а также страховые взносы уплачиваются единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). В связи с этим нововведением организации и ИП направляют «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», чтобы налоговая могла понять, какую сумму поступившего платежа нужно распределить в счет уплаты НДФЛ. Рассмотрим формирование уведомления в программах «1С».

Уведомление об исчисленном НДЛФ — зачем сдаем и что отражаем?
Срок предоставления уведомления
Формирование уведомления в «1С:ЗУП», ред. 3.0

Уведомление об исчисленном НДЛФ — зачем сдаем и что отражаем?

В 2023 году произошли изменения в определении срока уплаты налога на доходы физических лиц. Почти весь год будет действовать правило — если НДФЛ удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, то организации и ИП обязаны платить налог в бюджет до 28-го числа текущего месяца.

И для того, чтобы ФНС России смогла определить, какую сумму поступившего единого налогового платежа нужно распределить в счет уплаты НДФЛ, плательщики налога представляют уведомление (п. 9 ст. 58 НК РФ). В нем содержаться данные по плательщику и информация о налоге, а именно: КБК, сумма налога и отчетный (налоговый) период. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

Срок предоставления уведомления

Уведомление нужно предоставлять в налоговую по месту учета предприятия не позднее 25-го числа того месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов и взносов. Подается уведомление в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с использованием квалифицированной электронной подписи. Также можно подать через личный кабинет налогоплательщика.

Для предприятий, которые подают отчетность на бумаге, могут отправить уведомление на бумажном носителе.

Организации и ИП, которые выступают в качестве налоговых агентов по НДФЛ, в уведомлении отражают информацию о суммах налога, исчисленных и удержанных ими за период: с 23-го числа прошлого месяца, по 22-е число текущего месяца, в котором будет подаваться уведомление.

Исчисленный и удержанный НДФЛ	Срок представления уведомления
с 1 по 22 января 2023г.	До 25 января
с 23 января по 22 февраля 2023г.	До 27 февраля (25 февраля — выходной день)
с 23 февраля по 22 марта 2023г.	До 27 марта
с 23 марта по 22 апреля 2023г.	До 25 апреля
с 23 апреля по 22 мая 2023г.	До 25 мая
с 23 мая по 22 июня 2023г.	До 26 июня
с 23 июня по 22 июля 2023г.	До 25 июля
с 23 июля по 22 августа 2023г.	До 25 августа
с 23 августа по 22 сентября 2023г.	До 25 сентября
с 23 сентября по 22 октября 2023г.	До 25 октября
с 23 октября по 22 ноября 2023г.	До 27 ноября
с 23 ноября по 22 декабря 2023г.	До 25 декабря
с 23 декабря по 31 декабря 2023г.	До 29 декабря (последний рабочий день 2023 года)

Узнайте, какие акции и скидки на продукты «1С» доступны для вас прямо сейчас

Узнать

Формирование уведомления в «1С:ЗУП», ред. 3.0

Прежде чем формировать уведомление об исчисленном НДФЛ, в программе необходимо отразить начисление и выплату дохода сотруднику, с которого удерживается налог. Удержание НДФЛ отражается проведенной ведомостью (рис. 1). После того, как налог будет удержан, можно заполнять уведомление.

Формирование и отправка уведомления выполняется в бухгалтерской программе при помощи документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Для передачи информации об удержанных суммах налога из «1С:ЗУП 8», ред. 3 в «1С:БП 8», ред. 3.0, требуется заполнить и провести документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (Раздел Зарплата — Отражение удержанного НДФЛ в бухучете).

В документе нужно верно указать период сдачи отчета — месяц, за который подаются данные в налоговую. При указании месяца программа автоматически определяет период удержания налога (он также указывается справочно в шапке документа): с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца.

Далее указывается дата документа и по кнопке «Заполнить» программа подтягивает в табличную часть суммы удержанного налога за выбранный период. Автоматически заполняется КБК исходя из ставки налога, а также указывается срок перечисления налога.

Для проверки сумм удержанного НДФЛ можно использовать отчет «Удержанный НДФЛ» (Раздел «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам» — отчет «Удержанный НДФЛ»). В отчете будет наглядно видно каким документом была удержана определенная сумма налога и какой срок перечисления для нее задан.

После проверки сумм удержанного налога документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» нужно выгрузить в бухгалтерскую программу, выполнив синхронизацию. После синхронизации в «1С: Бухгалтерии предприятия» автоматически формируется документ «Сведения об удержанном НДФЛ» (раздел «Зарплата и кадры»). Сам документ никаких проводок и регистров не формирует, но на основании заполненных в нем данных автоматически будет заполнено «Уведомление об исчисленных суммах налогов».

Когда документ, выгруженный в бухгалтерскую программу, будет проведен в списке задач организации (Раздел «Главное» — «Задачи организации») будет доступна новая задача — «НДФЛ, уведомление за определенный месяц». Провалившись в задачу, будет доступна кнопка «Сформировать уведомление», нажав на которую в программе появится окно с уже сформированным и заполненным уведомлением.

В табличной части уведомления содержится информация об удержанном налоге в разрезе КБК и регистраций в налоговом органе. В нем также указывается счет учета НДФЛ. Отправить уведомление можно сразу из документа по одноименной кнопке, если подключен сервис «1С-Отчетность», можно также распечатать документ или выгрузить сведения.

После проведения документ формирует проводки по перенесению сумм начисленного налога на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов.

Сам документ можно будет увидеть в журнале уведомлений (Раздел «Операции» — «Единый налоговый счет» — «Уведомления»). Здесь уведомление можно также создать документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но заполняется он только вручную.

Не нашли ответа на свой вопрос в наших статьях?

Обратитесь за помощью к нашему специалисту. Быстро ответим и поможем решить проблему.

Обратиться