Начислена зарплата за дни больничного, как сделать перерасчет в программе «1С»

Как правильно оформить и рассчитать больничный лист, если сотрудник заболел после выплаты зарплаты, а работодатель узнал об этом только в следующем месяце? Нужно ли вносить дни отсутствия перед загрузкой больничного? Произойдет ли перерасчет автоматически при загрузке больничного, или нужно выполнять какие-то дополнительные действия?

• Анализ данных
• Перерасчет зарплаты

Анализ данных

Чаще всего при начислении заработной платы бухгалтер осведомлен об отсутствии сотрудника, но бывают ситуации, когда сотрудник несвоевременно сообщил об уходе на больничный, в бухгалтерию попадает табель учета рабочего времени, в котором некорректно внесены данные или оповещение об открытии и закрытии больничного листа от СФР пришло несвоевременно. Начисление и выплата заработной платы уже осуществлена, а в последующим выясняется, что сотрудник болел и не работал в эти дни. Как поступить в данной ситуации?

Например, оклад сотрудника Иванова И.И составил 50000 руб. в месяц. За октябрь 2024 года ему была начислена и выплачена зарплата за весь месяц. В ноябре 2024 года выяснилось, что с 15 по 22 октября 2024 года сотрудник болел и не работал.

Рассмотрим перерасчет заработной платы в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» (редакция 3). Начисление зарплаты за октябрь 2024 года оставляем без изменений. Для анализа отображения перерасчета за октябрь сформируем Расчетный лист за октябрь 2024 года в разделе меню Зарплата – Отчеты по зарплате.

Также проверим Табель учета рабочего времени за октябрь в разделе Кадры – Кадровые отчеты и удостоверимся об отсутствии отметок болезни.

Перерасчет зарплаты

Для перерасчета заработной платы необходимо создать документ Больничный лист в разделе меню Зарплата.

В документе заполняем следующие данные:

• Месяц – ноябрь 2024,
• Дата– 12.11.2024,
• Указываем реальные даты больничного листа Освобождение от работы с: 15.10.2024 г. по: 22.10.2024 г.

Проверяем корректность заполнения колонок Начислено, Удержано и Перерасчет. На вкладке Главное отразится декабрем начисление больничного листа за первые три дня нетрудоспособности и автоматически будет произведено сторнирование суммы начисленной заработной платы на октябрь 2024 года за дни больничного.

Проанализируем рассчитанные суммы. Перейдем на вкладку Начисление (подробно). В данной вкладке отразится начисление больничного листа за первые три дня нетрудоспособности за счет работодателя в сумме 1924,20 исходя из МРОТ.

Далее переходим на вкладку Перерасчет прошлого периода, на данной вкладке отразится сторнирование суммы излишне начисленной зарплаты за 5 рабочих дней октября. Также на вкладке Главное в документе Больничный отразится перерасчет НДФЛ.

В документе Больничный лист необходимо указать, когда будет произведена выплата. В рамках данного примера можно указать осуществление выплаты с ноябрьским авансом. Сохраним документ Больничный лист.

Для проверки, повторно сформируем Расчетный листок за октябрь – ноябрь 2024 года. В листке начисления за октябрь не изменятся, а за ноябрь отразится начисление больничного и сторнирование суммы излишне начисленной зарплаты.

Далее в разделе меню Зарплаты необходимо создать документ Начисление за первую половину месяца.

Произведем заполнение документа по команде Заполнить. На вкладке Начисления отобразится начисление за первую половину месяца. На вкладке НДФЛ отразится исчисленная сумма НДФЛ с аванса. А на вкладке Корректировки выплаты отразится НДФЛ к зачету/возврату с перерасчета зарплаты за дни больничного.

В разделе меню Зарплаты – Отчеты по зарплате сформируем отчет Расчетный листок (за первую половину месяца).

Увидим, что в результате начисления за первую половину месяца и учета перерасчета итоговая сумма к выплате аванса на руки сократилась, также изменилась сумма по НДФЛ.

Далее производим выплату аванса. Для этого в разделе меню Выплаты сформируем документ Ведомость в банк или в случае выплаты через кассу Ведомость в кассу.

По команде заполнить происходит автоматическое заполнение данных, на основании документа Начисление за первую половину месяца.

Также необходимо перезаполнить и пересчитать за октябрь Табель учета рабочего времени, так как необходимо отразить созданный больничный.

Таким образом, при создании документа Больничный лист в текущем месяце в ближайшем начислении аванса или заработной платы в программе осуществляется автоматический перерасчет излишне начисленной суммы заработной платы. А в Ведомости на выплату отобразится итоговый результат расчета.