Приходный кассовый ордер ПКО в 2023 году

Отражение хозяйственных операций, связанных с наличными денежными средствами или ценными бумагами — один из самых важных моментов учета, так как такие операции всегда имеют стоимостное выражение. В данной статье хотелось бы напомнить бухгалтерам про порядок отражения поступления денежных средств в кассу учреждения на примере программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0».

Должностное лицо, основными обязанностями которого являются выдача и прием денежных средств и ценных бумаг в учреждении — является кассиром.

• Первоначальная настройка программы
• Работа с документами блока «Денежные документы»
• Отражение в программе «1С:БГУ», 2.0

Первоначальная настройка программы

Если обратиться в программу БГУ 2.0, то для пользователя, который будет заниматься участком кассы, нужно настроить соответствующие права.

Для этого, рекомендуем открыть программу под правами «Администратора». Через меню «Администрирование-Настройка пользователей и прав-Пользователи» создать нового пользователя «Кассир» и установить ему роль-Бухгалтер и Кассир.

После входа в программу под ролью Кассир, бухгалтер сможет отражать все необходимые операции по блоку «Денежные средства».

Работа с документами блока «Денежные документы»

При открытии блока «Денежные документы-Касса организации», можно заметить, касса организации условно разделена на приходную часть и расходную.

Документ «Приходный кассовый ордер» предназначен для оформления поступления наличных денежных средств в рублях или в любой другой валюте в кассу учреждения.

В соответствии с Инструкцией по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, для учета движения наличных денежных средств учреждения в кассе применяется счет 201 34 «Касса».

Согласно приказу Минфина России № 198 от 14.09.2020 года аналитический учет по счету 201.34 «Касса» ведется в разрезе ответственных лиц, где под ответственным лицом понимается лицо, осуществляющее ведение кассовых операций- - кассир.

При отражении кассовых операций учреждение должно руководствоваться порядком ведения кассовых операций в РФ, установленным Центральным банком РФ, с учетом следующей особенности:

— прием в кассу наличных денежных средств от физических лиц производится по «Приходным кассовым ордером» (ф.0310001) и бланкам строгой отчетности, утвержденным в порядке, предусмотренном законодательством РФ. В случае приема наличных денежных средств уполномоченными лицами последние ежедневно сдают в кассу учреждения денежные средства, оформленные Реестром сдачи документов, с приложением квитанций (копий).

Учет кассовых операций, как в российской, так и в иностранной валюте, ведется в Кассовой книге (ф.0504514). Записи в Кассовой книге осуществляются по каждому приходному кассовом ордеру и расходному кассовому ордеру. Расходным кассовым ордером отражается выдача наличных денежных средств. Исходя из этого, в Кассовой книге отражаются только кассовые ордера.

Отражение в программе «1С:БГУ», 2.0

Для ввода нового документа «Приходный кассовый ордер» необходимо нажать команду «Создать». Реквизиты «Номер» и «Дата» будут заполнены автоматически.

Заполнение документа осуществляется следующим образом:

• Организация — выбирается организация или при наличии нескольких организаций ы одной базе — выбирается один из элементов справочника;
• Счет по дебету — заполняется значение по умолчанию 201.34
• Кор. Счет по кредиту — выбирается из Плана счетов (ЕПСБУ);
• Подразделение -выбирается из справочника Подразделения;
• Сумма — сумма полученных денежных средств в кассу;
• Целевое назначение — при необходимости выбирается из справочника Целевые назначения кассовых ордеров;
• Принято от и Основание — указывается Контрагент и Договор, на основании которого производится оплата;

Табличная часть Расшифровка платежа заполняется по суммам приходного кассового ордера в разрезе КФО, КПС и КЭК.

Также можно воспользоваться командой «Заполнить по задолженности» для автоматического заполнения данных по имеющейся задолженности контрагента.

Для оформления чека предназначена закладка «Чек ККМ», где должны быть заполнены: Касса ККМ (указывается касса, на оборудовании которой будет пробит чек), тип расчета и список номенклатуры чека ККМ.

На закладке «Бухгалтерская операция» из представленного справочника выбирается типовая операция, в соответствии с которой, будут сформированы проводки при проведении документа.

В реквизит «Формировать проводки по исполнению плана доходов (Дт 508.00 Кт 507.00)» флаг устанавливается при необходимости.

Отражение приходного кассового ордера в бухгалтерском учете происходит только после его фактической оплаты. Для этого необходимо установить флаг «Оплачено» и провести документ.

Напомним, что для учета операций по начислению доходов формируется Журнал операций № 5, который находится в разделе «Учет и отчетность-Отчеты-Регистры учета».