Попробуйте 30 дней работы в «1С:Фреш» бесплатно!
Произошла ошибка
Вы уже начинали регистрироваться с этим электронным адресом.
Пожалуйста, используйте другой e-mail.
Или для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации и свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы при регистрации.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Ошибочно перечислили контрагенту платеж или решили вернуть неиспользованный аванс, а получатель не возвращает? Расскажем, как вернуть переплату и отразить операцию в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0.
В работе бухгалтера возникают ситуации, когда необходимо оформить возврат от контрагента. Возможные причины:
1. Платеж провели ошибочно.
Например, оплатили не тому контрагенту.
2. Завысили сумму в платежке.
Например, когда контрагент в платежном поручении — верный, а сумма документа — нет.
3. Платеж оформили верно, но необходимо вернуть аванс по другим причинам.
Например, условия договора изменились или поставщик не может в срок предоставить товар.
Чтобы заявить о возврате, напишите письмо получателю платежа. Проверьте, что в письме есть следующие сведения:
Приложите к письму копию платежного поручения и акт сверки расчетов с контрагентом.
Если вы заметили ошибку до проведения операции банком, платежку можно отменить, отправив письмо в обслуживающий банк. Отозвать платежки можно только со статусом «Обработан» или «Исполняется банком».
Передать письмо контрагенту можно несколькими способами:
В каждом конкретном случае — свой порядок действий.
1. Платеж провели ошибочно.
Когда контрагент возвращаем переплату, в бухгалтерском учете, с помощью метода «красное сторно», уберите первоначальную проводку.
В налоговом учете — и на ОСНО, и на УСН — возвращенная сумма в доходы не попадает.
2. Завысили сумму в платежке.
В бухучете излишне перечисленные деньги видим на счете 60 или 76.
Чтобы отразить возврат, оформляем проводку, обратную первоначальному перечислению.
Например:
ДТ 60(76) КТ 51 — 10 000 рублей — перечислили аванс поставщику.
ДТ 51 КТ 60(76) — 1 000 рублей — произвели возврат излишне уплаченной суммы.
В налоговом учете, как и в первой ситуации, доходов не возникает.
3. Платеж оформили верно, но необходимо вернуть аванс по другим причинам.
В бухучете, как и во втором случае, отражаем проводку, обратную проводке по первоначальному перечислению средств. На налоговый учет опять процедура возврата никак не влияет.
Если по перечисленному авансу вы приняли НДС к вычету, отразив счет-фактуру от продавца в книге покупок, то при возврате аванса нужно восстановить этот НДС, отразив счет-фактуру продавца на аванс в книге продаж. Восстановить налог в полной сумме нужно в том квартале, в котором продавец вернул вам деньги.
Возврат от поставщика можно оформить в программе двумя документами, в зависимости от способа возврата.
Документ «Поступление наличных» — заполняется аналогично. Указываем поставщика, договор и сумму, которую внесут в кассу организации (раздел «Банк и касса» — «Кассовые документы») (рис. 2).
Автор:
Виктория Лихушина,
старший бухгалтер-консультант Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»
Веб-форма не найдена.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста,
выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
