Лицензии Битрикс
«1С-Битрикс: Управление сайтом» «Битрикс24» Системы проектирования Программирование и разработка Администрирование сети Защита персональных данныхИнтеграции
Интеграция с «1С» Интеграция через API Онлайн-оплата МаркетплейсыПоддержка работы 1С
Обслуживание 1С
Услуги для бухгалтера Обновление 1С IТ-аутсорсингПереход на новые версии
Переход на «1С:Комплексная автоматизация» Переход на «1С:Бухгалтерия предприятия» Техническая поддержка сайтаИнтеграции для сайта
Интеграция с «1С» Онлайн-оплата с сайта Маркетплейсы Мессенджеры Телефония Сервисы доставки Другая интеграцияДругие решения
1C:CRMКонсалтинг по запросу
Маркетинговый аудит сайта Консультация эксперта по задаче сайта Автоматизация работы компании с Битрикс24 CRM-Битрикс Настроить воронку продаж в CRM Битрикс24.Маркет Создание нового сайта Проектирование структуры сайта Написание SEO-текстов для сайтаДоработка существующего сайта
Технический SEO-аудит Маркетинговый аудит сайта Подключение модулей к сайтуРешения
Стахановец Staffcop СёрчИнформБезопасность сайтов
Защита сайта от бот-атакПопробуйте 30 дней работы в «1С:Фреш» бесплатно!
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы с доступом к сайту 1Cfresh.com.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
Вы уже начинали регистрироваться с этим электронным адресом.
Пожалуйста, используйте другой e-mail.
Или для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации и свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы при регистрации.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
С 2025 года в России вступают в силу новые изменения в налоговом законодательстве, касающиеся специальных налоговых режимов. Эти изменения направлены на упрощение налогообложения для малых и средних предприятий, а также на поддержку инновационных бизнесов.
В данной статье мы рассмотрим, что такое специальные налоговые режимы, какие изменения ожидаются в 2025 году и как совмещение различных режимов может повлиять на бизнес.
Григорян Римма, бухгалтер-консультант Линии консультаций ГЭНДАЛЬФ
Специальные налоговые режимы — это упрощенные системы налогообложения, которые предназначены для определенных категорий налогоплательщиков.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Делится на два варианта: «доходы» (6% от доходов) и «доходы минус расходы» (15% от разницы между доходами и расходами). Этот режим наиболее популярен среди малых и средних предпринимателей с ограниченным объемом доходов (с 2025 года 450 млн рублей в год). Ограничения также по численности работников (с 2025 года до 130 человек) и основным средствам (с 2025 года 200 млн рублей).
Патентная система налогообложения
Это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, позволяющий уплачивать фиксированный налог на основе патента. Уплачивается заранее за определенный срок (обычно на год) и зависит от вида деятельности.
Ограничения по доходам (до 60 млн рублей в год) и численности работников (до 15 человек). А также ограниченный список видов деятельности и фиксированный размер налога, который может быть невыгоден при низких доходах.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Это специальный налоговый режим в России, введенный для самозанятых граждан. Он позволяет легализовать доходы, полученные от оказания услуг или продажи товаров без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Ставка налога: 4% на доходы от физических лиц и 6% от юридических лиц. Лимиты: Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Эти режимы помогают снизить налоговую нагрузку и упростить отчетность для малого бизнеса.
Одним из наиболее обсуждаемых вопросов является возможность совмещения различных специальных налоговых режимов. На данный момент законодательство ограничивает возможность одновременного применения нескольких СНР для одного и того же бизнеса.
В 2025 году ИП могут рассмотреть возможность комбинирования различных налоговых режимов для оптимизации налоговой нагрузки. Однако важно помнить, что законодательство ограничивает возможность совмещения некоторых из них. Вот несколько правил, которые могут помочь в этом:
Предположим, что у предпринимателя есть несколько направлений деятельности: он предоставляет консультационные услуги и занимается продажей товаров через интернет-магазин. В этом случае он может использовать УСН для консультационных услуг, а для интернет-магазина применить НПД. Это позволит ему оптимизировать налоги и упростить бухгалтерский учет.
Другой пример — организация, которая разрабатывает программное обеспечение и одновременно предоставляет услуги по его внедрению. В этом случае организация может использовать патентную систему налогообложения для услуг и УСН для продажи программного обеспечения.
Совмещение специальных налоговых режимов в 2025 году открывает новые возможности для малого и среднего бизнеса в России. Предприниматели смогут более гибко подходить к выбору режима налогообложения, что поможет оптимизировать налоговую нагрузку и ускорить развитие бизнеса.
Таким образом, совмещение налоговых режимов в 2025 году представляет собой актуальную задачу, требующую внимательного подхода. Правильный выбор режима налогообложения и грамотное использование возможностей законодательства могут значительно снизить налоговую нагрузку и повысить финансовую эффективность бизнеса.
Организациям рекомендуется регулярно консультироваться с налоговыми специалистами и бухгалтерами для своевременного получения актуальной информации о возможностях оптимизации налогообложения.
Автор:
Римма Григорян,
бухгалтер-консультант Линии консультаций ГЭНДАЛЬФ
Спасибо, ваш голос учтен
(0)
|
Материалы сайта gendalf.ru носят информационный характер и не являются публичной офертой.
Вы можете использовать материалы данного сайта, при условии наличия ссылки (или гиперссылки) на источник gendalf.ru.
На странице использованы графические материалы: Изображения https://www.freepik.com,
иконки www.flaticon.com.
Материалы сайта gendalf.ru носят информационный характер и не являются публичной офертой.
Вы можете использовать материалы данного сайта, при условии наличия ссылки (или гиперссылки) на источник gendalf.ru.
На странице использованы графические материалы: Изображения https://www.freepik.com,
иконки www.flaticon.com.
Веб-форма не найдена.