Как вернуть переплату контрагенту

Наверх

В вашем браузере отключен JavaScript! Некоторые возможности сайта будут недоступны.

Время чтения: 4 мин.

Нет времени читать?

Скачайте эту статью себе на компьютер прямо сейчас!

Ошибочно перечислили контрагенту платеж или решили вернуть неиспользованный аванс, а получатель не возвращает? Расскажем, как вернуть переплату и отразить операцию в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0.

Возвращаем излишне перечисленные суммы
Отражаем возврат в учете — налоговом и бухгалтерском
Отражаем возврат в программе «1С:Бухгалтерия предприятия» ред. 3.0

Возвращаем излишне перечисленные суммы

В работе бухгалтера возникают ситуации, когда необходимо оформить возврат от контрагента. Возможные причины:

1. Платеж провели ошибочно.

Например, оплатили не тому контрагенту.

2. Завысили сумму в платежке.

Например, когда контрагент в платежном поручении — верный, а сумма документа — нет.

3. Платеж оформили верно, но необходимо вернуть аванс по другим причинам.

Например, условия договора изменились или поставщик не может в срок предоставить товар.

Чтобы заявить о возврате, напишите письмо получателю платежа. Проверьте, что в письме есть следующие сведения:

реквизиты вашей организации;
реквизиты организации-получателя платежа;
тема письма;
исходящий номер и дата письма;
реквизиты платежа на неверно перечисленную сумму, то есть номер платежного поручения, дата документа и сумма;
причина, по которой возвращаете деньги, и срок возврата — 7 дней по п 2. ст. 314 ГК РФ.

Приложите к письму копию платежного поручения и акт сверки расчетов с контрагентом.

Если вы заметили ошибку до проведения операции банком, платежку можно отменить, отправив письмо в обслуживающий банк. Отозвать платежки можно только со статусом «Обработан» или «Исполняется банком».

Передать письмо контрагенту можно несколькими способами:

Оформить доставку курьером;
Отправить заказное письмо по почте с пометкой уведомления о вручении письма адресату;
Отправить письмо с помощью ЭДО.

Отражаем возврат в учете — налоговом и бухгалтерском

В каждом конкретном случае — свой порядок действий.

1. Платеж провели ошибочно.

Когда контрагент возвращаем переплату, в бухгалтерском учете, с помощью метода «красное сторно», уберите первоначальную проводку.

В налоговом учете — и на ОСНО, и на УСН — возвращенная сумма в доходы не попадает.

2. Завысили сумму в платежке.

В бухучете излишне перечисленные деньги видим на счете 60 или 76.

Чтобы отразить возврат, оформляем проводку, обратную первоначальному перечислению.

Например:

ДТ 60(76) КТ 51 — 10 000 рублей — перечислили аванс поставщику.

ДТ 51 КТ 60(76) — 1 000 рублей — произвели возврат излишне уплаченной суммы.

В налоговом учете, как и в первой ситуации, доходов не возникает.

3. Платеж оформили верно, но необходимо вернуть аванс по другим причинам.

В бухучете, как и во втором случае, отражаем проводку, обратную проводке по первоначальному перечислению средств. На налоговый учет опять процедура возврата никак не влияет.

Если по перечисленному авансу вы приняли НДС к вычету, отразив счет-фактуру от продавца в книге покупок, то при возврате аванса нужно восстановить этот НДС, отразив счет-фактуру продавца на аванс в книге продаж. Восстановить налог в полной сумме нужно в том квартале, в котором продавец вернул вам деньги.

Отражаем возврат в программе «1С:Бухгалтерия предприятия» ред. 3.0

Возврат от поставщика можно оформить в программе двумя документами, в зависимости от способа возврата.

Документ «Поступление на расчетный счет» — заполняется с видом операции «Возврат от поставщика», указанием контрагента, реквизитов организаций, договора и суммы платежа (раздел «Банк и касса» — «Банковские выписки») (рис. 1).

Документ «Поступление наличных» — заполняется аналогично. Указываем поставщика, договор и сумму, которую внесут в кассу организации (раздел «Банк и касса» — «Кассовые документы») (рис. 2).