Попробуйте 30 дней работы в «1С:Фреш» бесплатно!
Произошла ошибка
Вы уже начинали регистрироваться с этим электронным адресом.
Пожалуйста, используйте другой e-mail.
Или для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации и свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы при регистрации.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Какие новшества учесть при заполнении годовых отчетов по ЗП и зарплатным налогам? Узнайте из нашего обзора.
В пострадавших отраслях, при условии, что получили осеннюю ковид-субсидию, один МРОТ-доход сотрудников (12 792 руб.) —за ноябрь или декабрь 2021 —не облагается страховыми взносами и НДФЛ (ст. 217 и 422 НК). Эту сумму надо отразить в отчетности с кодом дохода 2000 —так же, как и оплату труда. Плюс с кодом вычета 620.
В программе «1С» это такие действия.
1. Необходимо начислить зарплату за ноябрь, сотруднику начислена зарплат в размере 50 000 рублей, НДФЛ составляет 6500 рублей, а взносы 10 490,99 рублей.
2. Отразим необлагаемую сумму документом Операция учета НДФЛ («Налоги и взносы» — «Операция учета НДФЛ»). На вкладке «Доходы» вносим необходимые данные.
3. Корректируем Расчет страховых взносов документом «Операция учета взносов» из раздела «Налоги и взносы». На вкладку «Сведения о доходах» вносим необходимые изменения.
4. После проделанных действий необходимо перезаполнить документ «Начисление зарплаты и взносов». Видим, что уменьшилась сумма НДФЛ и взносов.
Из общего кода доходов 4800 выделили несколько новых шифров (Приказом ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/844@):
За 2021 год сдаем 6-НДФЛ на обновленном бланке — «Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом». Правки в самой форме в основном технические. Например, новые штрих-коды. А вот в Порядке заполнения формы уточнили, что раздел 2 расчета заполняем исходя из фактически полученных доходов, а не только начисленных.
Новые возможности —для организаций, которые платят дивиденды. Теперь компания может зачесть налог на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов физлиц и показать это в расчете 6-НДФЛ (строка 155). В программе для этого вводят документ по начислению дивидендов. Это аналог авансовых платежей, которые уменьшают налог к уплате.
В разделе 2 появились строчки для информации по высококвалифицированным специалистам:
И не забываем: впервые в годовой 6-НДФЛ включаем сведения о доходах (бывшая справка 2-НДФЛ). Также форма «автоматом» включает в себя сообщение о невозможности удержать НДФЛ.
За 1 квартал 2022 года —новая форма расчета по страховым взносам (приказ ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875). Причина обновлений —переход на прямые выплаты ФСС с 2021 года (да, бланк скорректировали только сейчас).
В Разделе 1 убрали суммы превышения расходов плательщика над исчисленными страховыми взносами (строки 120–123). В строке 070 в Приложении 2 к разделу 1 нужно указать возмещенные суммы ФСС.
За 2021 год отчитываемся по взносам в налоговую на прежнем бланке.
А вот форму 4-ФСС так еще и не поменяли, хотя проект нового бланка фонд уже представлял на обсуждение.
Учитывая прямые выплаты, не заполняем:
Такие особенности заполнения 4-ФСС на 2021 год озвучивал ФСС в письме от 09.03.2021 № 02-09-11/05-03-5777.
Автор:
Дария Петровская,
старший бухгалтер консультант Линии консультация «ГЭНДАЛЬФ»
Веб-форма не найдена.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста,
выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
