Сейчас к нам стали обращаться клиенты, которые сменили налоговую инспекцию во втором квартале 2021 года – сложности с формированием отчета 6-НДФЛ. Возможно, у вас тоже подобная ситуация.
Мы подготовили информацию, которая вам поможет во всем разобраться.
Как составить 6-НДФЛ, если организация сменила налоговый адрес?
По форме 6-НДФЛ работодатели – налоговые агенты – отчитываются по начисленным доходам в пользу физлиц и подоходному налогу с этих выплат. Сведения подаются в ФНС на ежеквартальной основе. Бланк имеет унифицированный шаблон, который утвержден приказом от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Структура формы предусматривает, в том числе, отражение данных о кодах КПП и ОКТМО, которые изменяются при смене адреса.
Обратите внимание!
Перед составлением 6-НДФЛ необходимо уточнить в «новой» налоговой, каким способом вам необходимо предоставить сведения по данной форме.
Например, организация с момента ее регистрации была отнесена к ИФНС №1, но в апреле, в связи с переездом, относится к ИФНС №2. В июне, перед составлением отчетности, бухгалтер позвонил в новую налоговую и ему сказали, что необходимо сдать единый экземпляр 6-НДФЛ за полугодие с данными с начала года по-новому ОКТМО.
В программе «1С» при смене в карточке организации регистрации в налоговом органе автоматически при создании новых документов (например, ведомость в банк) подтягивается новая налоговая, поэтому бухгалтер в апреле поменял в «1С» данные о налоговом органе.
После этого, сформировав 6-НДФЛ за полугодие, очень удивился, так как во 2 разделе были суммы только за второй квартал – и это правильное поведение программы. Поэтому для того чтобы во второй раздел 6-НДФЛ попали суммы нарастающим итогом с начала года, необходимо проделать следующие действия в программе:
- Сделать резервную копию базы – здесь.
- Для того чтобы 6-НДФЛ заполнился нарастающим итогом по ИФНС №2, необходимо в карточке организации на время составления отчета/временно указать, что ИФНС №2 применяется с января 2021 года (раздел «Настройки» – «Реквизиты организации/Организации» – закладка «Главное» – ссылка «Изменить данные регистрации»), так как заполнение 6-НДФЛ происходит по определенной налоговой.
- После этого запускаем внутреннюю обработку от «1С» – «Проверка регистрации в ИФНС» (раздел «Налоги и взносы» – «Сервис»).
Нажимаем на кнопку «Исправить». После этого программа исправит данные о налоговом органе в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом», на основании которого заполняется 6-НДФЛ.
- После этого заново заполняем 6-НДФЛ за полугодие и проверяем, чтобы на титульном листе стояла правильная налоговая.
Готово! Если вы заметили несоответствия в отчете, то можете самостоятельно проверить по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом» или обратиться к нам, так как важно, чтобы данная процедура была верно проведена в программе и отчетность была сдана без ошибок!
В «ГЭНДАЛЬФ» вы можете получить услуги по отчету 6-НДФЛ:
- Исправление ошибок в учете по НДФЛ и формирование отчетов (6-НДФЛ).
- Исправление ошибок при выплате зарплаты.
- Помощь в составлении отчетности.
Если вам нужна помощь по другим видам отчетности, вы также можете обратиться к нам. Мы поможем вам в подготовке отчетности по:
- Страховым взносам
- 4-ФСС
- НДС
- Налогу на прибыль
- РСВ
- Декларации по УСН
- 6-НДФЛ
- Земельному налогу
- Транспортному налогу
.png)