Мы на Workspace
Наверх
8(863)303-51-41
Заказать звонок
Личный кабинет
user
Не дроблю —
а разделяю бизнес законно!
Ведете бизнес с родственниками или оптимизируете налогообложение группы компаний? Объясняем, как открыть ИП или ООО — и не оказаться под подозрениями налоговой в искусственном дроблении бизнеса.
За весь 2019 год судами первой инстанции было рассмотрено 169 дел по дроблению, из них в пользу налогоплательщика принято только 46 решений. А налоговая тем временем стремится к полной прозрачности и автоматической бесконтактной отчетности — такой курс установил М. Мишустин.
Поэтому если вы открываете ИП или ООО, которое каким-либо образом связано с другой организацией — пусть даже только по внешним признакам — вы рискуете попасть под подозрение налоговой и заплатить большую сумму доначислений и штрафов. Чтобы этого не случилось, вам нужно доказать деловую цель для ведения раздельного бизнеса.
Почему это проблема?
Как налоговая служба проверит ваш бизнес
  • АСК НДС
    Автоматизированная система контроля за возмещением НДС из бюджета
  • Налоговый мониторинг
    Удаленная проверка баз клиента в учетных программах
  • Онлайн-касса
    В онлайн-режиме сообщает о каждой вашей продаже в ФНС
  • Легализация «самозанятых»
    Мелким предпринимателям теперь безопаснее раскрывать информацию о своих сделках, чем работать «в тени»
  • Маркировка
    Затрудняет торговлю контрафактом и позволяют налоговой отслеживать оборот ключевых товаров
  • ГИР БО
    Государственный информационный ресурс Бухгалтерской отчетности — здесь налоговая получает данные по всей отчетности
Пройти тест
Читайте дальше, как защитить себя — или пройдите короткий тест, который сразу рассчитает вам степень риска.
Столкновение с налоговой может дорого обойтись
Этап 1. Опасные внешние признаки
Перечень этих признаков налоговая служба использует, чтобы найти связь между организациями — и доказать дробление в суде.
На этом этапе поводом для подозрений могут стать один IP-адрес и один оператор отчетности.
Каждый налогоплательщик должен иметь отдельный договор на подключение к Интернету. Вместо статистических IP-адресов желательно использовать динамические IP-адреса. Например, не должны совпадать IP-адреса на компьютерах с системой «клиент-банк».
Проблему подключения учетных программ к Интернету с одного IP-адреса решает использование облачных решений «1С» — базы «1С» в сервисе «1С:Фреш» совместно с сервисом «1С-Отчетность». Решить эту задачу вы можете прямо сейчас — подключив «1С» в облаке.
Этап 2. Запрос данных или документов
При открытии счета для новой компании, которая может быть формально связана с другими в группе, обратите внимание на то, в каком банке открывается счет: это должен быть другой банк, дата открытия счета – другая.
При оформлении документов для получения кредитов/кредитных линий учитываем, что все, что про нас знает банк, знает и налоговый орган. Хотите показаться крупнее для банка – будете выглядеть крупнее и для налоговой службы.
Расчетные счета в одном банке
В заявках на кредит указана «группа компаний» и общая выручка по нескольким субъектам
С чем еще вы можете столкнуться на этапе запроса документов
У каждого хозяйствующего субъекта должна быть своя контрольно-кассовая техника и свои терминалы оплаты. ККТ и терминалы должны быть подключены на разные устройства (ПК), чтобы чеки уходили в ОФД с разных IP-адресов. Заказать отдельные онлайн-кассы и настроить их можно в официальном Консультационном центре по 54-ФЗ.
Каждый хозяйствующий субъект платит коммунальные платежи за себя и по своему договору.
Остальные документы компаний — договоры, первичку — также следует регулярно проверять на предмет рисков дробления. Можно настроить удобную печать разных шаблонов документов из базы — в том числе договоров и коммерческих предложений.
Общие терминалы, контрольно-кассовая техника
Один на всех договор с ресурсоснабжающими организациями
3 этап. Выездная проверка
Что проверят, когда приедут к вам в офис.
Торговые площади разных хозяйствующих субъектов не обособлены друг от друга
Разделили на бумаге – не забываем разделить фактически. Инспекция может провести осмотр и все зафиксировать. Документы должны соответствовать действительности.
Общий склад
У разных налогоплательщиков не может быть одного общего склада. Если склады находятся по одному адресу, обязательно должны быть выделены отдельные площади в договорах и по факту. Товар каждого налогоплательщика хранится на его или на арендованном им складе.
Формальное перераспределение персонала без изменения их должностных обязанностей
Исключаем совместительство в хозяйственных субъектах группы компаний, насколько это возможно. У каждого работника – своя должностная инструкция и свой функционал.
Общая база «1С» на всех
Базы «1С» должны быть раздельными, учет разных организаций не может вестись в одной базе. Допустимо, только если налоговый и бухгалтерский учет ведет аутсорсинговая компания и это ее «1С».
При перемещении товара/услуги между субъектами группы отсутствуют первичные документы, оплата
Между компаниями и ИП должен быть такой же документооборот, как между субъектами, не зависящими друг от друга.
Сотрудники не знают, у кого они работают и где получают зарплату
Проведение собеседования, оформление сотрудников и выплата заработной платы по каждому субъекту в его отдельном офисе.

Все советы по дроблению в одной книге

Отправим вам бесплатную книгу от налогового консультанта Архиповой Анны «Чек-лист: как избежать подозрений в искусственном дроблении»

Полезные статьи о дроблении
Раздробить и победить
Большая часть судебных дел по дроблению бизнеса заканчивается не в пользу налогоплательщика. Однако мы проанализируем опыт тех, которые смогли одержать победу.
Читать
Можно ли законно оптимизировать налоги дроблением бизнеса
Рассказываем, где проходит грань между законным и незаконным дроблением бизнеса.
Читать
Дробление бизнеса: как сделать это законно
Примеры судебно-арбитражной практики с комментариями.
Читать
Запишитесь на встречу — и получите ответы на все свои вопросы о безопасном разделении бизнеса

Подписывайтесь на нас в соцсетях

Рейтинг сайта:

4.8

(на основе 600 голосов)

Материалы сайта gendalf.ru носят информационный характер и не являются публичной офертой.
Вы можете использовать материалы данного сайта, при условии наличия ссылки (или гиперссылки) на источник gendalf.ru.
На странице использованы графические материалы: Изображения https://www.freepik.com, иконки www.flaticon.com.

© 1993-2026 ГЭНДАЛЬФ