За весь 2019 год судами первой инстанции было рассмотрено 169 дел по дроблению, из них в пользу налогоплательщика принято только 46 решений. А налоговая тем временем стремится к полной прозрачности и автоматической бесконтактной отчетности — такой курс установил М. Мишустин.
Поэтому если вы открываете ИП или ООО, которое каким-либо образом связано с другой организацией — пусть даже только по внешним признакам — вы рискуете попасть под подозрение налоговой и заплатить большую сумму доначислений и штрафов. Чтобы этого не случилось, вам нужно доказать деловую цель для ведения раздельного бизнеса.

Почему это проблема?

Читайте дальше, как защитить себя — или пройдите короткий тест, который сразу рассчитает вам степень риска.

На этом этапе поводом для подозрений могут стать один IP-адрес и один оператор отчетности.

Каждый налогоплательщик должен иметь отдельный договор на подключение к Интернету. Вместо статистических IP-адресов желательно использовать динамические IP-адреса. Например, не должны совпадать IP-адреса на компьютерах с системой «клиент-банк».

Проблему подключения учетных программ к Интернету с одного IP-адреса решает использование облачных решений «1С» — базы «1С» в сервисе «1С:Фреш» совместно с сервисом «1С-Отчетность». Решить эту задачу вы можете прямо сейчас — подключив «1С» в облаке.

При открытии счета для новой компании, которая может быть формально связана с другими в группе, обратите внимание на то, в каком банке открывается счет: это должен быть другой банк, дата открытия счета – другая.

При оформлении документов для получения кредитов/кредитных линий учитываем, что все, что про нас знает банк, знает и налоговый орган. Хотите показаться крупнее для банка – будете выглядеть крупнее и для налоговой службы.

Расчетные счета в одном банке

В заявках на кредит указана «группа компаний» и общая выручка по нескольким субъектам

С чем еще вы можете столкнуться на этапе запроса документов

У каждого хозяйствующего субъекта должна быть своя контрольно-кассовая техника и свои терминалы оплаты. ККТ и терминалы должны быть подключены на разные устройства (ПК), чтобы чеки уходили в ОФД с разных IP-адресов. Заказать отдельные онлайн-кассы и настроить их можно в официальном Консультационном центре по 54-ФЗ.

Каждый хозяйствующий субъект платит коммунальные платежи за себя и по своему договору.
Остальные документы компаний — договоры, первичку — также следует регулярно проверять на предмет рисков дробления. Можно настроить удобную печать разных шаблонов документов из базы — в том числе договоров и коммерческих предложений.

Общие терминалы, контрольно-кассовая техника

Один на всех договор с ресурсоснабжающими организациями