• Новые лимиты НДС: кто теперь попадает под налог
• Изменение ставки НДС: как изменятся проценты и когда применять каждую
• ИП переходят на НДС с 2025 года: кого коснется и что сделать заранее
• Как перейти на новую ставку в «1С» без ошибок
• Финансовая адаптация: как избежать потерь при новых ставках
• Новые страховые взносы и МРОТ: скрытая часть налоговой реформы
• Автоматизация и контроль: как перестроить работу под новые правила
• Что в итоге?

До начала новой налоговой эпохи остаются считанные недели. Уже с января 2026 года в силу вступают изменения, которые затронут практически всех предпринимателей. Главное – новые лимиты НДС и пересмотр ставок. А часть ИП переходят на НДС с 2025 года, потому что превысили обновленный порог выручки.

Если раньше можно было спокойно работать на упрощенке и не задумываться о налоге на добавленную стоимость, то теперь это роскошь. Даже тем, кто привык считать себя «маленьким бизнесом», придется вести расчеты по НДС и сдавать отчетность.

Переход на новые правила – не формальность, а реальное изменение финансовой картины компании. Цены, договоры, отчеты, операции в «1С» – все нужно проверить заранее, пока в декабре не началась гонка с налоговыми сроками.

Новые лимиты НДС: кто теперь попадает под налог

С 2026 года привычные границы для упрощенцев сдвигаются. Теперь порог дохода, после которого нужно платить НДС, снижается с 60 до 10 миллионов рублей. Для многих компаний это значит одно – они официально становятся плательщиками налога, даже если считают себя небольшими.

Больше нельзя расслабляться, думая: «до лимита нам далеко». При текущих оборотах попасть в эти рамки проще, чем кажется. Продали пару крупных заказов, закрыли хороший квартал – и вот уже автоматическое начисление НДС.

Особенно важно следить за цифрами индивидуальным предпринимателям на патенте (ПСН). Если доход превысит те же 10 миллионов, патент придется снять и перейти на УСН с НДС. А для торговли и грузоперевозок – вообще без вариантов: эти направления под новые ограничения попадают в первую очередь.

В «1С» система теперь помогает держать ситуацию под контролем.

Приближение к лимиту программа покажет заранее:

• при достижении 70% от порога появится предупреждение;
• на 90% – напоминание о скором переходе;
• при превышении – уведомление о необходимости начислять НДС.

Так что игнорировать лимиты уже не получится – все видно прямо в базе. Главное, не откладывать настройку и проверить, включено ли уведомление по вашей организации.

Изменение ставки НДС: как изменятся проценты и когда применять каждую

С 1 января 2026 года правила расчета НДС становятся гибче, но и сложнее.

Теперь будет несколько ставок, и выбор зависит от суммы годового дохода компании:

• 5% – при выручке до 250 миллионов рублей, без права на вычет;
• 7% – от 250 до 450 миллионов рублей, также без вычета;
• 10% – льготная ставка для социально значимых товаров;
• 22% – стандартная ставка (вместо прежних 20%), с правом на вычет.

В теории кажется легко: достигли лимита – перешли на следующую ставку. Но на практике это отражается на всем учете: накладных, расчетах с контрагентами, договорах и даже на автоматических операциях в «1С».

Когда организация или ИП превышает лимит, программа сама сигнализирует об этом.

В журнале «Банк и касса → Банковские выписки» появляется предупреждение о превышении порога применения пониженной ставки. Из этого уведомления можно сразу перейти по ссылке «Настроить НДС».

Дальше все просто:

1. Программа предложит установить новую ставку – 7%.
2. Указать, с какого месяца ее применять. Обычно – с месяца, следующего за тем, когда превышен лимит.
3. Сохранить изменения, после чего «1С» автоматически будет использовать новую ставку при формировании документов.

Если уведомление не появилось, стоит проверить фильтр: бывает, что в базе ведется учет сразу по нескольким организациям, и нужная не выбрана. После выбора правильной – предупреждение отобразится.

Те, кто работает с большим объемом операций, особенно почувствуют разницу между ставками. Например, переход с 5% на 7% кажется незначительным, но при обороте в сотни миллионов рублей налог увеличивается ощутимо. А если компания перерастет 450 миллионов, ставка 22% и полный переход на общий режим потребуют пересмотра всей системы расчетов и договоров.

Поэтому важно не просто вовремя обновить ставку, но и понимать, когда это нужно сделать, чтобы не получить искаженную отчетность или начисление налога «задним числом».

ИП переходят на НДС с 2025 года: кого коснется и что сделать заранее

Снижение лимитов дохода уже начало действовать, и многие предприниматели почувствовали это на себе. Теперь ИП переходят на НДС с 2025 года, если доход превысил 10 миллионов рублей. Раньше таким порогом было 60 миллионов, поэтому для малого бизнеса это серьезное изменение.

Попасть под налог теперь можно буквально за один удачный сезон. Например, если ИП на патенте летом сделал крупные поставки или заключил несколько подряд выгодных контрактов – лимит исчерпан, и с нового месяца он становится плательщиком НДС.

Особенно внимательно стоит быть тем, кто работает в рознице и грузоперевозках. Эти виды деятельности с 2026 года не смогут использовать патентную систему вообще. Даже если доход не огромный, НДС придется начислять и отчитываться.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, стоит заранее:

1. Проверить текущие доходы – в «1С» это можно сделать по отчетам «Доходы и расходы» или через управленческую аналитику.
2. Настроить уведомления о лимите – система предупредит, если доходы приблизятся к 70% и 90% порога.
3. Пересчитать цены – указать НДС отдельной строкой, а не «внутри» стоимости, чтобы не оплачивать налог из своей прибыли.
4. Обновить договоры – добавить пункт о возможности пересмотра цен при изменении налогового законодательства.

Если предприниматель понимает, что лимит точно будет превышен, можно подготовиться заранее и оформить добровольный переход на общий режим. Для этого до 15 января 2026 года нужно подать уведомление в налоговую по форме №26.2-3. Тогда изменения вступят в силу с нового года без конфликтов с инспекцией.

Главное – не ждать последнего дня. Как только лимит близок, стоит сразу обсудить с бухгалтером, как правильно провести переход и какие изменения внести в учет.

Как перейти на новую ставку в «1С» без ошибок

Переход на новую ставку НДС – это не просто формальность, а важный этап, от которого зависит корректность всей отчетности. В «1С» этот процесс реализован удобно: система сама отслеживает лимиты и подсказывает, когда пора менять ставку.

Если доход компании превысил установленный порог, программа покажет предупреждение в разделе «Банк и касса → Банковские выписки». Это не просто сообщение – из него можно сразу перейти по ссылке «Настроить НДС».

Дальше порядок действий такой

1. Открыть окно настройки. Программа автоматически предложит новую ставку – например, 7%.
2. Указать дату начала применения – обычно это месяц, следующий за месяцем превышения лимита.
3. Сохранить изменения, чтобы «1С» начала использовать новую ставку при формировании документов, расчете налога и заполнении деклараций.

Если уведомление не появилось, стоит проверить, что в базе выбрана правильная организация. Когда учет ведется по нескольким юрлицам, система показывает предупреждение только для активной.

Для контроля можно дополнительно включить напоминание в календаре или отчет по доходам за период – это поможет заранее увидеть, когда компания подойдет к границе применения пониженной ставки.

Финансовая адаптация: как избежать потерь при новых ставках

Переход на новые ставки – это не просто смена цифры в настройках «1С». Меняется вся структура расходов и доходов, а значит, важно заранее рассчитать, как это скажется на деньгах компании.

Первое, с чего стоит начать, – пересмотр финансовой модели. Проверьте, насколько увеличится налоговая нагрузка при каждой из ставок. Даже разница между 5% и 7% может съесть часть прибыли, если маржа невысокая.

Лучше рассчитать несколько вариантов

• Базовый сценарий – если доходы останутся на текущем уровне.
• Пессимистичный – если выручка снизится, а налоги вырастут.
• Стрессовый – если к росту НДС добавятся другие расходы, например, повышение страховых взносов.

Второй шаг – договоры и прайс-листы. Формулировка «цена с НДС» теперь опасна: если налог повысится, разница ляжет на поставщика. Чтобы избежать этого, в договорах лучше указывать цену без налога, а НДС – отдельной строкой.

Полезно добавить в документы пункт о пересмотре стоимости при изменении налогового законодательства. Это не перестраховка, а нормальная практика, которая защищает компанию от убытков.

Третий момент – контроль себестоимости. После перехода на новую ставку важно проверить, как изменятся закупочные цены. Если ваши поставщики уже работают по 22%, их НДС вы сможете принять к вычету. А вот при ставке 5% или 7% – вычетов нет, и это прямо влияет на итоговую прибыль.

Хорошее решение – провести генеральную проверку базы в «1С»: просмотреть документы реализации, покупки и услуги, чтобы убедиться, что все ставки актуальны и отражены корректно. Это поможет избежать путаницы и лишних начислений.

Новые страховые взносы и МРОТ: скрытая часть налоговой реформы

Изменения по НДС – не единственные, что ждут компании в 2026 году. Вместе с ними возвращаются повышенные страховые взносы и вводятся новые требования к зарплатам руководителей.

Льготные тарифы 15%, которые действовали несколько лет, отменяются. Теперь большинство организаций снова будут платить 30% – в полном объеме. Сниженную ставку оставят только для ограниченного перечня отраслей, таких как производство, транспорт и обработка.

На практике это означает рост расходов на фонд оплаты труда. Если раньше компания платила условные 15 тысяч рублей взносов с зарплаты сотрудника, теперь – 30 тысяч. А это чувствительно, особенно для малого бизнеса, где каждая цифра в расходах важна.

Кроме того, вводится новое правило: если у директора зарплата ниже МРОТ, все равно придется начислить взносы исходя из установленного минимума.

С 2026 года федеральный МРОТ составит 27 093 рубля. Это значит, что даже если директор оформлен на полставки или получает условную «символическую» зарплату, компания обязана начислить с этой суммы взносы в размере около 8 тысяч рублей в месяц.

Это правило призвано бороться с фиктивными директорами и «спящими» компаниями, где формально числится руководитель, но деятельность не ведется. Для действующего бизнеса это просто дополнительная статья расходов, которую нужно учесть заранее.

Рекомендуется проверить, как оформлены руководители и какие суммы указаны в расчетах. Все это легко отследить в «1С» – через отчет по начислениям и взносам. Лучше привести данные в порядок до конца года, чтобы в январе не пришлось исправлять отчетность задним числом.

Автоматизация и контроль: как перестроить работу под новые правила

С ростом требований по НДС и страховым взносам ручной контроль становится просто нереальным. Даже небольшая компания с десятками операций рискует пропустить нужную дату, неверно проставить ставку или отправить декларацию с ошибкой. Все это легко избежать, если вовремя перестроить учет в «1С».

1. Первое, что нужно сделать, – включить автоматический контроль лимитов. В «1С» можно настроить уведомления, которые предупреждают о приближении к 70% и 90% от установленного порога дохода. Это дает время на подготовку: обновить ставки, пересчитать цены, обсудить переход с бухгалтером.
2. Второе – назначить ответственного за обновление налоговых настроек. Часто компания полагается на бухгалтера «по совместительству», а потом выясняется, что ставка осталась прежней, и НДС начислялся неправильно. Лучше, если за этим будет следить конкретный человек: бухгалтер или финансовый специалист, у которого есть доступ к настройкам «1С».
3. Третье – создать регламент действий при изменении ставки. Он должен быть простым: кто и когда проверяет лимиты, кто обновляет настройки, кто уведомляет руководство. Это особенно важно для тех, у кого несколько юрлиц или филиалов.
4. Не стоит забывать и про декларации по НДС. Отчетность теперь сдается ежеквартально, только через электронный документооборот. А значит, нужно заранее убедиться, что все электронные подписи действительны и подключены к оператору ЭДО.
5. И, наконец, обучение. Даже если сотрудники давно работают в «1С», стоит пройти короткое обновление – многие интерфейсы и отчеты изменились под новые правила. Это избавит от ошибок, когда нужно будет быстро заполнить декларацию или проверить начисление налога.

Что в итоге?

Изменения по НДС и страховым взносам – не временная мера, а новая реальность, к которой бизнесу нужно адаптироваться уже сейчас. Сниженные лимиты, рост ставок и новые правила по зарплатам – все это заставит компании внимательнее относиться к учету.

Главное – не откладывать. Проверить лимиты, обновить ставки в «1С», пересчитать цены и убедиться, что все отражено корректно, гораздо проще сейчас, чем потом объяснять ошибки налоговой.

А тот, кто начнет готовиться заранее, встретит 2026 год спокойно – с понятной системой, без спешки и с уверенностью, что все под контролем.