Попробуйте 30 дней работы в «1С:Фреш» бесплатно!
Произошла ошибка
Вы уже начинали регистрироваться с этим электронным адресом.
Пожалуйста, используйте другой e-mail.
Или для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации и свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
Произошла ошибка
В данный момент наблюдаются проблемы при регистрации.
Для завершения регистрации перейдите по ссылке из письма, которое вы получили после начала регистрации или свяжитесь с нами по телефону тех. поддержка 8(863) 300-10-03
В 2025 году отчетность для индивидуальных предпринимателей остается одной из самых важных задач. Каждый предприниматель должен знать, какие формы сдавать, в какие сроки и какие налоги оплачивать.
В этой статье мы разберем, как правильно и вовремя подготовить и сдать отчетность, чтобы избежать штрафов и сложностей с налоговыми органами.
Для ИП обязательные сроки сдачи отчетности зависят от выбранного налогового режима и от того, есть ли у них сотрудники. В 2025 году изменения коснулись не всех категорий предпринимателей, но каждый должен быть готов к различным отчетным периодам.
Индивидуальные предприниматели, независимо от выбранного режима налогообложения, не обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность, так как они освобождены от ведения бухгалтерского учета. Однако, они обязаны вести учет своих доходов и расходов и других объектов налогообложения.
Если вы ИП, который применяет ОСНО, ЕСХН или УСН (и не имеете освобождения от НДС), вы обязаны подавать декларацию по НДС ежеквартально. Декларация подается не позднее 25 числа следующего месяца после отчетного квартала.
Даже если вы освобождены от НДС, нужно сдать декларацию, если вы:
Новая форма декларации по НДС вступает в силу с отчетности за I квартал 2025 года. Ее необходимо сдавать только в электронном формате. Применяется новая форма, утвержденная ФНС.
Не все ИП обязаны сдавать отчетность по всем налогам. Отчетность по другим налогам подается в случае наличия налогооблагаемых объектов.
Примеры.
Для того чтобы не запутаться в сроках, приведем таблицу сроков сдачи отчетности ИП в ИФНС в 2025 году. Эта таблица поможет вам не пропустить важные даты и избежать штрафов.
| Отчетная форма | Период сдачи | Срок сдачи | Для кого |
|---|---|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ | за 2024 год | 30.04.2025 | ИП на ОСНО |
| Декларация по НДС | за IV квартал 2024 | 27.01.2025 | ИП на ОСНО, ЕСХН, УСН-плательщики НДС |
| Журнал учета счетов-фактур | за IV квартал 2024 | 20.01.2025 | ИП, освобожденные от НДС |
| Декларация по ЕСХН | за 2024 год | 25.03.2025 | ИП на ЕСХН |
| Декларация по косвенным налогам | за декабрь 2024 | 20.01.2025 | ИП, импортирующие товары из стран ЕАЭС |
| Декларация по акцизам | за декабрь 2024 | 27.01.2025 | ИП-плательщики акцизов |
Если срок сдачи совпадает с выходным, переносится на следующий рабочий день.
Если у ИП есть работники, он обязан сдавать следующие отчеты:
Штрафы за несдачу этих отчетов могут быть значительными. Например, за несвоевременную сдачу РСВ или 6-НДФЛ штраф составляет от 5% до 30% от суммы налога или страхового взноса за каждый месяц задержки.
Для ИП с работниками важным элементом является отчетность в Соцфонд. Отчеты нужно подавать в виде формы ЕФС-1. Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на следующий рабочий день.
| Отчет / Событие | Срок сдачи | Для кого |
|---|---|---|
| Сведения о трудовой деятельности | за декабрь 2024 — 27.01.2025 | ИП с работниками |
| Сведения по пенсионным взносам | за декабрь 2024 — 27.01.2025 | ИП-страхователи |
| Сведения по травматизму | за декабрь 2024 — 27.01.2025 | ИП с работниками |
Если отчет не сдан вовремя, штрафы могут составлять до 30% от суммы взносов за три месяца, но не менее 1 000 рублей.
В 2025 году все ИП обязаны подавать определенные отчеты только в электронном виде. Это касается деклараций по НДС, расчета РСВ, 6-НДФЛ, а также отчетов по товарам, подлежащим прослеживаемости.
Существует штраф за несдачу отчетности в электронном формате:
В 2025 году ИП предстоит сдать множество отчетов, и важно не забывать об установленных сроках, а также правильно выбрать формат подачи отчетности. Если у вас возникли вопросы, лучше всего воспользоваться онлайн-сервисами для сдачи отчетности, чтобы избежать штрафов и сэкономить время.
Автор:
Марина Перевизник,
эксперт ГЭНДАЛЬФ
Веб-форма не найдена.
Уважаемые клиенты! В связи с майскими праздниками, информируем вас об изменениях в графике работы:
С 08.05.2025 по 11.05.2025 - выходные и праздничные дни
12.05.2025 – полный рабочий день и далее по календарю
Если вы нашли ошибку, пожалуйста,
выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
 1.png){kind=icon}
.png){kind=icon}