Упрощенная система налогообложения (УСН) — это идеальное решение для малого бизнеса. Она помогает снизить налоговую нагрузку и упростить бухгалтерский учет. В этой статье расскажем, как организовать учет по УСН в программе «1С:Бухгалтерия 8», какие настройки необходимо сделать и как автоматизировать процесс, чтобы сэкономить время и силы.
Основы УСН
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, использующих УСН, важно правильно организовать учет доходов и расходов. Согласно главе 26.2 Налогового Кодекса, налогоплательщики могут выбрать объект налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.
Варианты налогообложения
- Доходы: налоговая ставка составляет 6%.
- Доходы минус расходы: налоговая ставка — 15%. Если доходы превышают установленный предел, ставки могут увеличиваться до 8% или 20%.
С 2021 года в настройках УСН автоматически учитываются эти ставки и пороговые значения. Если региональные власти установили пониженные ставки, их нужно указать в настройках.
Настройка УСН в «1С:Бухгалтерия 8»
Для корректного ведения учета по УСН в «1С:Бухгалтерия 8» необходимо сделать соответствующие настройки. Рассмотрим, как это сделать на примере объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Пошаговая настройка
- Раздел «Главное» → «Налоги и Отчеты». Здесь задаем настройки для УСН, выбирая тип налогообложения.
- Ввод первичных документов. Все хозяйственные операции фиксируются в системе с помощью документов, которые регистрируются автоматически при их проведении.
- Закрытие месяца. Налог рассчитывается поквартально с помощью документа «Закрытие месяца». В конце каждого квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь) производится расчет налога по УСН.
Предположим, вы выбрали объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В таком случае для расчета налога нужно внести первичные документы и произвести закрытие месяца. Налог рассчитывается поквартально, а учет налога ведется на счете 68.12.
Автоматизация учета
Программа «1С:Бухгалтерия 8» автоматизирует многие аспекты учета при УСН, что значительно облегчает работу бухгалтеров и предпринимателей.
- Счет 68.12: используется для учета налога.
- Расчет налога: включает сумму доходов и расходов нарастающим итогом, определение разницы между ними и умножение на ставку налога. Минимальная сумма налога составляет 1% от доходов.
Для проверки расчета налога используется отчет «Анализ учета по УСН», который находится в разделе «Отчеты». Этот отчет позволяет увидеть все данные в деталях и устранить возможные ошибки.
Книга доходов и расходов
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) формируется автоматически по данным учетной системы. Она содержит все необходимые разделы для расчета налога и анализа финансового состояния предприятия.
Для корректного расчета налога важно проводить детальный анализ доходов и расходов. В «1С» это можно сделать с помощью отчета «Книга доходов и расходов». Здесь можно расшифровать каждую строку или сумму, что помогает устранить возможные ошибки.
Учет по УСН в программе «1С:Бухгалтерия 8» позволяет существенно упростить ведение бухгалтерии и снизить налоговую нагрузку. Важно правильно настроить систему и регулярно проводить анализ данных, чтобы избежать ошибок и штрафов. Используйте возможности автоматизации, чтобы сделать процесс учета максимально эффективным и прозрачным.
Ведите бухгалтерию легко и эффективно с «1С:БП»!
Получите доступ к демоверсии «1С:Бухгалтерии» бесплатно прямо сейчас.
Получить доступ
