Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2025 году

Если вы — предприниматель или владелец ООО из новых регионов и собираетесь покупать онлайн-кассу, есть отличный повод сэкономить. Государство вернет вам часть денег — до 28 000 рублей.

В этой статье расскажем, кто имеет право на вычет, что именно можно вернуть, какие документы нужны и как не запутаться в оформлении.

Кто может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет по онлайн-кассе есть у предпринимателей и компаний, зарегистрированных именно в новых регионах:

• ДНР

• ЛНР

• Запорожская область

• Херсонская область

Чтобы получить вычет, нужно соблюсти несколько условий:

• Ваш бизнес (ИП или ООО) зарегистрирован именно в этих регионах.

• Касса была куплена и зарегистрирована в налоговой до 31 декабря 2025 года.

• Онлайн-касса обязательно должна быть в официальном реестре ФНС.

• Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент (ПСН).

Если все совпадает — можете смело оформлять вычет.

Что входит в сумму вычета

Государство компенсирует не только стоимость самой кассы, но и другие расходы, связанные с ее покупкой и запуском:

• Фискальный накопитель — устройство, которое хранит данные о чеках.

• Программное обеспечение, необходимое для работы кассы.

• Услуги по подключению, настройке и установке кассы.

• Платежи оператору фискальных данных (ОФД). Без ОФД касса работать не сможет, поэтому расходы на ОФД тоже входят в вычет.

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма налогового вычета — до 28 000 рублей. Это хороший бонус, который поможет покрыть часть затрат на покупку и настройку кассового аппарата.

Какие документы понадобятся, чтобы оформить вычет? Если вы работаете на упрощенной системе (УСН), нужно подать налоговую декларацию, где отражаете расходы на покупку кассы. Если вы на патенте, то оформляете и отправляете в налоговую специальное уведомление об уменьшении налога на сумму затрат по ККТ.

В уведомлении или декларации обязательно указываются:

• Ваше имя и ИНН.

• Номер патента и дата его выдачи (для ПСН).

• Информация о кассе — заводской номер, модель.

• Сумма расходов на покупку и запуск кассы.

Все это прописано в Приказе ФНС № ЕД-7-3/859@ от октября 2024 года — чтобы не было ошибок, важно все заполнить правильно.

Налоговый вычет на покупку ККТ: что обязательно нужно знать

Налоговый вычет предоставляется не на любую кассу — есть важные условия, которые надо соблюдать.

Первое: вычет можно получить только на ККТ, которые включены в официальный реестр ФНС. Второе: касса обязательно должна быть зарегистрирована в налоговой — без постановки на учет вернуть деньги не получится. Чем раньше вы это сделаете после покупки, тем лучше. Важно понимать, что налоговый вычет не распространяется на период до регистрации кассы.

Как оформлять вычет в зависимости от системы налогообложения

Как уже было сказано, право на возврат затрат за покупку контрольно-кассовой техники имеют ИП и ООО из новых регионов, работающие на упрощенной системе налогообложения или на патенте.

Для тех, кто работает по «упрощенке», необходимо подать в налоговую декларацию, где сумма расходов на ККТ вычитается из общей суммы налога к уплате.

Информация о кассовой технике указывается в разделе 4 декларации, где заполняются такие строки:

010 — название кассы из официального реестра ФНС; 020 — заводской номер аппарата; 030 — регистрационный номер кассы; 040 — дата регистрации кассы в налоговом органе; 050 — сумма затрат на покупку онлайн-кассы; 060 — сумма вычета за первый квартал; 061 — сумма вычета за полугодие; 062 — сумма вычета за 9 месяцев; 063 — сумма вычета за год.

Строка 064 предназначена для отражения компенсации расходов на ККТ, которая уже применялась для уменьшения единого налога по УСН в 2024 году. Эту строку нужно заполнить в декларации за 2025 год.

Для тех, кто работает на патентной системе, необходимо подать уведомление об уменьшении суммы налога по патенту с учетом расходов на ККТ.

Форму уведомления можно скачать с сайта ФНС, заполнить ее и отправить в электронном виде в территориальный налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика.

Работа без кассы или невыдача чеков грозит серьезными штрафами и санкциями. Учтите самые важные моменты.

• Штрафы для ИП и ответственных лиц — от 10 000 рублей и до 50% суммы платежа, проведенного без кассы.

• Для компаний — штрафы от 30 000 рублей и до 100% суммы платежа.

• При повторных нарушениях могут приостановить деятельность до 90 дней.

• Ответственных лиц могут дисквалифицировать на 1–2 года.

• За невыдачу чека штраф от 2 000 до 10 000 рублей.

• За непредоставление информации по ККТ — штрафы от 1 500 до 10 000 рублей.

Так что лучше не рисковать и сразу работать по закону.

Резюмируем: что делать, чтобы получить налоговый вычет?

Если вы — индивидуальный предприниматель, который купил онлайн-кассу, вернуть часть затрат можно через налоговый вычет.

Вам потребуется подать уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Форма уведомления не жестко регламентирована — можно заполнить произвольно, главное — чтобы в документе были следующие данные:

• ФИО (если есть отчество — указывайте) налогоплательщика;

• ИНН;

• номер и дата патента, по которому уменьшается налог, сроки уплаты и сумма расходов на покупку ККТ;

• модель и заводской номер кассы;

• сумма расходов на покупку и настройку ККТ.

Эти требования закреплены в статье 2 Федерального закона № 349-ФЗ от 27.11.2017 и рекомендованы письмом ФНС России № СД-4-3/6343@ от 04.04.2018.

К декларации или уведомлению обязательно приложите документы, которые подтвердят ваши расходы. Это могут быть:

• чеки и договоры на покупку ККТ;

• счета за фискальный накопитель;

• документы на программное обеспечение;

• акты выполненных работ по настройке и обслуживанию кассы;

• счета за модернизацию старого оборудования, если такая была.

Все документы подаются в налоговый орган, где вы зарегистрированы как налогоплательщик и где платите или собираетесь платить налог, из которого хотите получить вычет.

Почему стоит обратиться за помощью к экспертам

Процесс оформления вычета может показаться запутанным, особенно если не знаком с тонкостями налогового учета. Мы поможем:

• подобрать подходящую кассу;

• собрать и оформить документы;

• подать декларацию или уведомление в срок;

• избежать ошибок и штрафов.