Выберите свой город

Наверх

Юридический анализ и благонадежность контрагента

Благонадежность контрагента

Уж сколько раз твердили миру: контрагентов теперь нужно проверять особо тщательно! Теперь налоговики считают, что проверить организацию контрагента в официальных реестрах и запросить ее уставные документы недостаточно – пример описан в Постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 16.01.19 № А21-10803/2017. Финал этого дела печальный: доначисленный налог на прибыль, отказ в вычете НДС, банкротство.

Ситуация была такова: фирма провела проверку поставщиков по официальным сайтам налоговой и по базе ЕГРЮЛ, а также получила от контрагента полный пакет уставных документов. Однако суд постановил, что были проверены юридические основания деятельности партнера – однако не оценила, согласно рекомендациям ФНС, деловую репутацию поставщика, наличие ресурсов и в целом реальность бизнеса. В результате проверки выяснилось, что «непроверенный» поставщик не уплачивает налоги и не имеет основных средств, из-за чего суд заявил о невозможности поставки товаров (хотя, конечно, поставщик мог просто использовать ОС, не отраженные в учете).

В итоге покупателю доначислили налог на прибыль свыше 16 млн рублей и отказали в вычете по НДС, что стало одной из причин банкротства этой фирмы.

Что сделать, чтобы не оказаться в подобной ситуации?

Как показывает практика, проверка вручную на официальных порталах больше не будет достаточным аргументом в пользу проявленной должной осмотрительности. Нужен не только юридический анализ состояния дел поставщика, но и экономический.

В этом случае будет полезен сервис «1СПАРК Риски». Помимо информации из официальных источников, он рассчитывает индексы финансового риска и индекс платежной дисциплины. Программа автоматически посчитает с помощью данных «Интерфакса» и других источников, достаточно ли у контрагента основных средств, выполняет ли он вовремя свои финансовые обязательства, нет ли просрочек по платежам и так далее.

Индексы «1СПАРК Риски»

Помимо того, что при взаимодействии с каждым контрагентом будете заранее иметь представление о его платежном состоянии, вы можете через сервис заказать справку для подтверждения того, что вы проявили должную осмотрительность. Попробовать сервис «1СПАРК Риски» можно бесплатно: закажите тестовый доступ на 7 дней.

Заказать доступ


Поделиться  

Не пропустите следующую новость!

Вступайте в клуб клиентов «ГЭНДАЛЬФ» и 2 раза в месяц получайте экспертные статьи, приглашения на мероприятия, полезные бизнес-советы и выгодные акции!