С 1 января 2025 года бизнес на упрощенной системе налогообложения (УСН) будет обязан уплачивать НДС. Налоговая реформа – это значительное изменение в налоговой политике, которое затронет большинство организаций и индивидуальных предпринимателей на УСН. В этой статье мы подробно расскажем об этой ее части. Вы узнаете, как подготовиться к переходу на НДС, чтобы минимизировать риски, избежать ненужных расходов и не потерять время на исправление ошибок.
Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из самых распространенных налогов в России, и теперь его придется уплачивать даже тем, кто использует упрощенную систему налогообложения. Важно заранее понять, что именно изменится, какие шаги нужно предпринять и как правильно подготовиться, чтобы этот процесс был максимально простым и понятным.
Что ждет упрощенцев
С 2025 года все упрощенцы, то есть те, кто использует систему УСН, если их годовой доход превышает определенные пороги, будут обязаны платить НДС. Однако переход к НДС не означает, что все упрощенцы должны платить одинаковую ставку. Рассмотрим изменения, которые вступят в силу с 1 января 2025 года.
С 2025 года упрощенцы смогут выбрать между двумя видами ставок:
- Общие ставки НДС с 2025 года:
- 20% – стандартная ставка, применяемая к большинству операций.
- 10% – ставка для отдельных товаров и услуг, таких как продукты питания, лекарства, и некоторые другие категории.
- Льготные ставки НДС с 2025 года:
- 5%– применяется к товарам и услугам с пониженным налоговым бременем.
- 7% – дополнительная льготная ставка для некоторых категорий товаров и услуг.
Выбор ставки зависит от особенностей вашего бизнеса. Важно помнить, что не все категории товаров или услуг могут подпадать под пониженные ставки.
Кто обязан платить НДС и когда: кто освобожден, а кто нет
Не все упрощенцы обязаны платить НДС. Освобождение от НДС получат те, у кого доход за 2024 год не превышает 60 млн рублей. Также освобождены от НДС организации и ИП, которые зарегистрированы в 2025 году и сразу перешли на УСН.
Если ваши доходы превышают 60 млн рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС с 1 января 2025 года. В этом случае необходимо будет выбрать между общими или льготными ставками НДС и правильно зарегистрировать это в налоговых документах.
С переходом на НДС упрощенцы обязаны:
- Выставлять счета-фактуры покупателям при продаже товаров или услуг. Это обязательное условие для корректного начисления и уплаты НДС.
- Вести книги покупок и продаж, чтобы отражать все операции по начислению НДС и налоговым вычетам. Эти книги необходимы для подачи декларации по НДС и контроля правильности начислений.
Отсутствие счетов-фактур может повлечь штрафы, поэтому важно не только правильно их заполнять, но и своевременно отправлять клиентам. Для этого потребуется обновить бухгалтерское ПО, чтобы оно поддерживало электронный документооборот.
Как правильно подготовиться
Переход на НДС требует комплексной подготовки, чтобы минимизировать ошибки и избежать неприятных последствий. Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять, чтобы налоговая служба не обратила внимание на вашу компанию.
Изменения в договорных отношениях (добавление условий работы с НДС)
Первое, что нужно сделать, – это обновить договоры с клиентами. Включите в них условия работы с НДС. Убедитесь, что все ваши контракты содержат информацию о ставках НДС, порядке его начисления и возможности изменения ставок в зависимости от условий. Важно, чтобы ваши клиенты были осведомлены о переходе на НДС и возможном изменении цен.
Обновление прайс-листов и коммерческих предложений
Поскольку НДС влияет на стоимость товаров и услуг, вам нужно обновить прайс-листы и коммерческие предложения, отражая изменения в налогообложении. Прайс-листы должны четко показывать цену товара или услуги без НДС и с учетом налога. Это поможет избежать недоразумений и упростить процесс для ваших клиентов.
Важность уведомления клиентов и контрагентов
Не менее важный шаг – это уведомление клиентов и контрагентов о вашем переходе на НДС. Предупредите их о том, что с 2025 года цены могут измениться из-за включения налога, и уточните, как именно это повлияет на расчеты. Хорошее информирование поможет избежать недовольства и вопросов в будущем.
Обновление программного обеспечения
Для удобства учета и подачи деклараций по НДС важно обновить бухгалтерское программное обеспечение. Многие современные программы, такие как «1С», имеют встроенные инструменты для автоматизации учета НДС, выставления счетов-фактур и подготовки отчетности. Убедитесь, что ваша система готова к работе с новыми требованиями.
Итак, переход на НДС с 2025 года – это важный шаг для всех упрощенцев, и подготовиться к нему нужно заранее. Обновление договоров, прайс-листов и бухгалтерского ПО – ключевые меры, которые помогут избежать ошибок и упрощают процесс внедрения новых правил. Следуя этим рекомендациям, вы сможете легко адаптироваться к изменениям и продолжить успешную работу без лишних затрат.
