Как работать без НДС с 2026 года: простыми словами о новых правилах

С 2026 года вступят в силу очередные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся применения налога на добавленную стоимость (НДС). Для многих компаний и индивидуальных предпринимателей вопрос — можно ли и как работать без НДС — становится ключевым в стратегическом планировании.

Особенно это касается малого и среднего бизнеса, который стремится минимизировать налоговую нагрузку и снизить административные издержки.

В этом материале мы подробно рассмотрим, какие существуют законные варианты ведения деятельности без НДС, какие ограничения и риски сопровождают такой выбор, и как грамотно организовать переход на упрощенные или автоматизированные налоговые режимы.

Право на освобождение от НДС: общие положения

Возможность работать без НДС предусмотрена статьей 145 Налогового кодекса РФ. Она позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям получить освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, если их выручка за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышает установленный лимит.

На 2025 год этот лимит составляет 2 млн рублей, но начиная с 2026 года обсуждается повышение пороговых значений, а также упрощение процедуры уведомления налоговых органов. Освобождение действует на 12 месяцев, после чего право необходимо подтвердить повторно.

Важно помнить: освобождение от НДС не означает освобождение от всех налогов. Налогоплательщик по-прежнему обязан вести бухгалтерский учет, подавать декларации по другим налогам и соблюдать лимиты, установленные для выбранного налогового режима.

Налоговые режимы без НДС

Сегодня существует несколько законных способов вести деятельность без применения НДС. Рассмотрим их подробно.

2.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН — самый распространенный вариант для малого бизнеса. Он освобождает от уплаты НДС (за исключением импорта и некоторых операций по агентским договорам), налога на прибыль и налога на имущество (по отдельным объектам).

Варианты УСН:

• «Доходы» — ставка 6%;
• «Доходы минус расходы» — ставка от 5% до 15% (в зависимости от региона).

Ограничения:

• годовой доход — не более 200 млн рублей;
• среднесписочная численность работников — не более 130 человек;
• доля участия других организаций — не выше 25%.

Преимущества УСН очевидны: простота администрирования, отсутствие необходимости выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, подавать декларации по НДС. Однако есть и минусы: компании-контрагенты, работающие с НДС, зачастую не заинтересованы в партнерстве с «упрощенцами», так как не могут принять входной НДС к вычету.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

АУСН — относительно новый налоговый режим, введенный в пилотных регионах и уже доказавший свою эффективность. Он предназначен для малого бизнеса, который хочет максимально сократить административную нагрузку и отказаться от ручного расчета налогов.

Главная особенность АУСН — полная автоматизация налоговых обязательств. Все расчеты ведет Федеральная налоговая служба на основании данных, поступающих из банков, онлайн-касс и отчетности. Налогоплательщику остается лишь подтвердить начисленную сумму и оплатить ее через личный кабинет.

Преимущества АУСН:

• отсутствие необходимости сдавать декларации;
• не требуется бухгалтерская отчетность в традиционном виде;
• не применяется НДС, налог на прибыль, НДФЛ с предпринимательского дохода, налог на имущество (по отдельным объектам);
• налоговая база и сумма платежа определяются автоматически.

Ограничения:

• годовой доход — не более 60 млн рублей;
• численность работников — не более 5 человек;
• расчеты только через банки, подключенные к системе АУСН.

Фактически АУСН создает новый формат отношений бизнеса и государства, где большинство рутинных процедур автоматизировано. Это направление развития налогового администрирования будет расширяться, и с 2026 года ожидается включение новых регионов в эксперимент.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН предназначена для индивидуальных предпринимателей, ведущих деятельность в ограниченном перечне сфер, утвержденном субъектами РФ. Она также не предполагает применение НДС.

Размер налога фиксирован и зависит от потенциально возможного дохода, установленного для конкретного вида деятельности. Патент действует от 1 до 12 месяцев, а при его оплате налогоплательщик освобождается от обязанности вести учет доходов и расходов (за исключением ограниченного перечня операций).

Преимущества ПСН:

• простота учета;
• фиксированная сумма налога;
• отсутствие деклараций;
• освобождение от НДС и налога на прибыль.

Однако ПСН подходит только для малого бизнеса с ограниченным масштабом операций и не применяется организациями (только ИП).

Практические последствия отказа от НДС

Решение работать без НДС имеет как очевидные преимущества, так и стратегические риски. Среди плюсов — снижение налоговой и административной нагрузки, уменьшение стоимости товаров и услуг за счет отсутствия НДС в цене, упрощение документооборота.

Однако необходимо учитывать, что:

• компании на ОСН, ваши контрагенты, не смогут принять входной НДС к вычету — это может ухудшить вашу конкурентоспособность на рынке b2b;
• при выходе за установленные лимиты автоматически возникает обязанность восстановить НДС с даты превышения, что может привести к доначислениям и штрафам;
• в некоторых отраслях (например, оптовая торговля, строительство) работа без НДС может быть экономически нецелесообразна.

Как перейти на работу без НДС с 2026 года

Чтобы с 2026 года начать деятельность без НДС, необходимо заранее подготовиться:

1. Проанализировать финансовые показатели за 2024–2025 годы: доход, численность персонала, долю участия других организаций.
2. Выбрать подходящий налоговый режим (УСН, АУСН или ПСН) и оценить последствия для ваших клиентов и поставщиков.
3. Подать уведомление о переходе на новый режим до 31 декабря 2025 года (или в течение 30 дней с момента регистрации бизнеса).
4. Убедиться, что все расчеты ведутся через официальные каналы (касса, расчетный счет), чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
5. Настроить учетную систему и электронный документооборот под выбранный режим.

Итог: без НДС — значит проще, но не для всех

Работа без НДС — не просто способ снизить налоговую нагрузку. Это стратегический выбор, который влияет на структуру партнерств, финансовые потоки и даже на позиционирование компании на рынке.

Для малого бизнеса переход на УСН или АУСН может стать реальным облегчением, а для среднего — поводом пересмотреть бизнес-модель. Важно оценивать не только налоговую экономию, но и косвенные последствия: изменения в спросе, взаимодействии с контрагентами, структуре ценообразования.

С 2026 года государство продолжит курс на цифровизацию и упрощение налогового администрирования. Поэтому компании, которые начнут адаптацию уже сейчас, получат очевидное преимущество — они смогут войти в новый налоговый ландшафт без потерь и с полной готовностью к работе по новым правилам.

Как пройти этот этап безошибочно?

Все изменения, касающиеся порядка работы с НДС, вступают в силу с 2026 года. Но готовиться к ним нужно уже сегодня. Переход на новые налоговые режимы и корректная настройка учета — это не только вопрос соответствия требованиям законодательства, но и реальная возможность сэкономить время, ресурсы и избежать ошибок в будущем.

Многие компании пытаются разобраться с обновлениями самостоятельно, полагаясь на инструкции и форумы. Однако в вопросах налогообложения даже незначительная неточность может привести к существенным последствиям — от некорректного расчета НДС до блокировки счета или спора с налоговой.

Чтобы этого избежать, лучше доверить подготовку специалистам. Мы бережно и последовательно поможем вам пройти этот процесс*:

• Проверим все дополнительные и опциональные настройки программы, чтобы система работала корректно и без сбоев.
• Дадим практические рекомендации по расчетам с покупателями, чтобы НДС с авансов отражался без ошибок.
• Поможем определить, какую ставку НДС безопасно и выгодно применять именно в вашем случае.
• Настроим систему учета так, чтобы НДС рассчитывался и отражался корректно с первого дня работы.
• Покажем, как правильно отображать НДС в печатных формах, документах и отчетности программы.

Мы заботимся о том, чтобы ваши учетные процессы были прозрачными, точными и соответствовали новым требованиям законодательства.

• Услуга распространяется на одну базу.