ПСН в 2026 году: что ждет предпринимателей и как здесь поможет «1С»

С 2026 года вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, которые серьезно затронут тех, кто работает на патентной системе налогообложения. Переход на новые правила — это настоящий стресс для всех, кто с ними связан.

Если вы ИП, который использует ПСН, или бухгалтер, обслуживающий таких клиентов, важно быть готовыми к изменениям. Давайте разберемся, что ждет предпринимателей в 2026 году и как здесь фигурируют программы «1С».

Почему налоговая реформа важна

С приходом 2026 года налоговая система изменится. Эти изменения важны не только для крупных компаний, но и для малого бизнеса. Особенно это касается индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения.

Многие предприниматели потеряют возможность оставаться на ПСН, а значит, им придется переходить на другие системы налогообложения. Это касается не только бухгалтеров, но и всех, кто работает в малом бизнесе.

Главные вопросы: как переходить на новую систему, как избежать штрафов, и какие шаги нужно предпринять, чтобы планировать доходы и налоги.

Лимит дохода по ПСН: не все так плохо

Изначально планировалось, что лимит дохода по ПСН снизится с 60 до 10 млн рублей. Но теперь все будет не так быстро. Снижение пройдет поэтапно, и это дает время подготовиться.

• В 2026 году лимит дохода составит 20 млн рублей.

• В 2027 году лимит снизится до 15 млн рублей.

• С 2028 года лимит будет 10 млн рублей.

Это означает, что, если ваш доход не превышает 20 млн рублей, вы можете спокойно продолжать работать на ПСН в 2026 году. Но если ваш бизнес растет, к 2027 году вам нужно будет внимательно следить за доходами и контролировать их. НДС тоже будет играть важную роль, если ваш доход превысит 10 млн рублей.

Виды деятельности по ПСН: кто потеряет, а кто останется?

Долгое время обсуждали, что розничная торговля и грузоперевозки могут быть исключены из перечня видов деятельности, по которым разрешено работать на ПСН. Но в итоговом варианте законопроекта формулировки следующие:

• Розница остается на ПСН, но только для сельской местности. То есть, если ваш бизнес связан с розничной торговлей в городе, вам нужно будет переходить на ОСН или УСН.

• Грузоперевозки: если ваш бизнес связан с перевозкой грузов автомобильным транспортом, вы по-прежнему можете использовать ПСН.

Изменение физических показателей: что делать, если меняются данные

Если у вас в бизнесе произошли изменения в физических показателях (например, увеличилось количество сотрудников или транспортных средств), то вам нужно будет подать заявление на новый патент. Это нужно сделать в течение 10 дней с момента изменения этих показателей.

После подачи заявления налоговики пересчитают ваш налог с момента выдачи старого патента до момента получения нового. Это поможет избежать штрафов и недоразумений с налоговой.

Что делать, если ваш бизнес теряет возможность работать на патентной системе налогообложения

Если ваш бизнес попал под изменения, и вам нужно будет переходить на другую систему налогообложения, не паникуйте. Что сделать?

1. Выберите систему налогообложения

   • Лимит доходов для применения УСН в 2026 году увеличится с 450 млн до 490,5 млн рублей.

   • Для более крупных — ОСН.

2. Учет НДС

   Если ваш бизнес превышает доход в 10 млн рублей, вам придется работать с НДС. Это добавит новые обязанности, такие как:

   • Формирование счетов-фактур.

   • Ведение книги покупок и продаж.

   • Сдача Декларации по НДС.

3. Обновите бухгалтерию и программы

   Не забудьте обновить ваше программное обеспечение, например, «1С», чтобы оно соответствовало новым требованиям налоговой системы.

Как программы «1С» помогут в новых реалиях

Если вы уже используете «1С», переход будет гораздо проще. Рассказываем, какие решения могут вам помочь.

1С:РМК, «1С:Розница» и «1С:УНФ» — все эти программы будут обновлены после принятия Федерального закона и выхода новых версий. После обновлений, в этих программах будет реализована вся необходимая функциональность для работы с НДС. Это включает:

• Автоматическое создание счетов-фактур.

• Формирование книги покупок и продаж.

• Подготовку и сдачу Декларации по НДС.

Программы «1С» облегчают процессы, чтобы вам не приходилось тратить время на ручное заполнение документов и отслеживание сроков. Все будет автоматизировано, и вы сможете сосредоточиться на самом бизнесе, а не на бумажной волоките.

Что делать пользователям «1С:УНФ», если ваш бизнес переходит на НДС?

Если вы используете «1С:УНФ» и ваш бизнес начинает работать с НДС, не переживайте. В программе уже есть все, что нужно для учета и отчетности по НДС.

• Автоматическое создание счетов-фактур: на основании первичных документов программа автоматически создаст все необходимые счета.

• Формирование книги покупок и книги продаж: на основе этих данных программа поможет вам правильно заполнить книги покупок и продаж.

• Декларация по НДС: «1С:УНФ» позволит легко сформировать декларацию по НДС, основываясь на данных из первичных документов. Программа напомнит вам о сроках сдачи отчетности, и вы сможете подать декларацию напрямую из программы.

Если вы раньше не работали с НДС, в «1С:УНФ» все уже готово для учета НДС и сдачи отчетности. Вы сможете быстро начать обмениваться всеми необходимыми документами с контрагентами через ЭДО, включая счета-фактуры, договоры и накладные.

Для тех, кто уже работает с НДС, переход на новые правила также будет простым. Вам нужно будет продолжать вести учет, а «1С» поможет обновить все данные и заполнить декларацию согласно актуальным требованиям.

Как подготовить бизнес к переходу на НДС в 2026 году

Подготовка к работе с НДС требует некоторого внимания.

• Обновите договоры: укажите в них, как изменится цена при добавлении НДС. Это важно для поддержания прозрачных и понятных условий для ваших клиентов.

• Актуализируйте прайс-листы: в 2026 году цены на ваши товары и услуги будут включать НДС, поэтому необходимо обновить прайс-листы, чтобы избежать недоразумений.

• Обновите коммерческие предложения: уточните в предложениях сроки действия цен с учетом НДС. Это поможет клиентам лучше понять, как изменения повлияют на стоимость.

• Проверьте возможность выставления счетов-фактур: убедитесь, что вы сможете корректно выставлять счета-фактуры в «1С:УНФ» и «1С:Розница». Эти программы позволяют делать это удобно, быстро и без ошибок на основе первичных документов.

С 2026 года работа с НДС станет обязательной для многих предпринимателей. Но не переживайте — с программами «1С» переход будет плавным и удобным. Важно заранее обновить все необходимые документы и инструменты, чтобы избежать лишних сложностей. Подготовьте свою компанию, обновите данные и программное обеспечение, и работайте с НДС с минимальными усилиями.

Переход — не катастрофа, а шанс

Не переживайте, если ваш бизнес теряет право использовать патентную систему налогообложения . Это не катастрофа, а скорее шанс для бизнеса улучшить свою налоговую дисциплину и получить доступ к новым возможностям для развития. Главное — подготовиться заранее. Используйте «1С» для автоматизации учета и переходите на новые налоговые системы без стресса.