Налоговая реформа 2026: как программы «1С» помогут к ней адаптироваться?

С 2026 года вступает в силу крупная налоговая реформа. Изменятся условия для упрощенных систем, поднимется общая ставка НДС, пересчитаются страховые взносы, появятся новые требования к учету доходов, обязательствам и отчетности, переход с УСН на ОСН. Если вы — бухгалтер, владелец компании, ИП или просто администратор и хотите, чтобы все работало как часы — стоит заранее понять, что ждет, и подготовить систему учета.

В этой статье расскажем, какие программы «1С» будут полезны для вас в этих ситуациях и какие изменения для Налоговой реформы планируют реализовать.

Основные изменения Налоговой реформы 2026

Ключевые изменения, которые вступают в силу с 1 января 2026 года

1. Повышение ставки НДС до 22%. С 1 января 2026 года ставка НДС увеличивается с 20% до 22%. Это касается всех товаров, работ и услуг, отгруженных с этой даты. Для бизнеса, который работает по НДС, это важное изменение.

2. Снижение порога для освобождения от НДС по УСН. С 2026 года порог для освобождения от НДС по УСН снижается с 60 млн до 20 млн рублей. Это значит, что многие компании на упрощенке, которые раньше не платили НДС, теперь будут обязаны это делать, если их выручка превысит 20 млн рублей.

3. Налог на прибыль и НДФЛ для ИП. Изменения коснутся и налогов для ИП. Те, кто работает с иностранными агентами, потеряют налоговые льготы. Ставка НДФЛ для таких бизнесов составит 30%. Также вводятся новые правила для безвозмездных передач имущества и расчета налоговой базы.

4. Контролируемые сделки и проверки. С 2026 года ФНС ужесточает проверки. При выездных проверках инспекторы смогут проверять завершенные периоды текущего года. Уведомления о вызове для дачи показаний будут приходить через Госуслуги, а доступ инспекторов к документам расширяется.

5. Страховые взносы для МСП. С 2026 года для большинства МСП (малых и средних предприятий) отменяются льготные тарифы на страховые взносы. Ставка будет увеличена до 30% для всех выплат в пределах базы, а для сверхбазовых выплат — 15,1%. Для некоторых отраслей, таких как общественное питание или обрабатывающее производство, сохраняются сниженные ставки.

Другие изменения, вступающие в силу с 1 января 2026 года

1. Налог на игорный бизнес. С 2026 года налог на игорный бизнес станет федеральным (вместо регионального). Букмекерские конторы и тотализаторы будут платить налог на прибыль по общей ставке 25%.

2. Пересмотр ставки НДС для молокосодержащих продуктов и сливочно-растительных смесей. С 2026 года молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира и сливочно-растительные топленые смеси больше не будут попадать под ставку НДС 10%, а будут облагаться по общей ставке 22%.

3. Новая форма счета-фактуры. С 1 января 2026 года в счетах-фактурах на реализацию появится обязательство указывать порядковый номер и дату составления авансового счета-фактуры, если под эту отгрузку ранее был получен аванс. ИП также должны будут указывать свой ОГРН и дату его присвоения.

4. Упрощенный порядок возмещения НДС. Для налогоплательщиков, не находящихся в стадии реорганизации, ликвидации или банкротства, упрощенный порядок ускоренного возмещения НДС будет продлен на 2026 год.

Как программы «1С» могут помочь подготовиться к налоговой реформе 2026 года

Налоговая реформа 2026 года принесет множество изменений, и подготовиться к ним будет непросто. Однако программы «1С» могут стать отличным инструментом, чтобы упростить процесс и избежать ошибок.

• «1С:Бухгалтерия 8». Эта программа поможет автоматически настроить учет новых налогов, корректно посчитать НДС, пересчитать ставки и подготовить отчеты. Все обновления можно будет получить с помощью регулярных обновлений.

• «1С:Управление торговлей 8». Для бизнеса, связанного с торговлей, эта программа поможет быстро адаптировать учет под новый НДС и пересчитать цены на товары. Программа автоматически обновит расчеты, чтобы вам не нужно было делать это вручную.

• «1С:Зарплата и управление персоналом 8». С учетом изменений в расчетах страховых взносов программа поможет правильно настроить начисления, пересчитать тарифы и подготовить отчетность по сотрудникам.

• «1С:Розница 8». Для малого бизнеса и магазинов эта программа поможет адаптировать учет под новые ставки, обновить расчеты по НДС и правильно настроить работу с запасами и продажами.

Дополнительные сервисы от «1С»

• 1С:ИТС. Информационная система позволит отслеживать изменения законодательства и получать актуальные версии программ, не переживая, что что-то останется без внимания.

• «1С:Готовое рабочее место». Работайте в облаке с автоматическими обновлениями. Все изменения будут учтены, и вы всегда будете в курсе новых налоговых требований.

Что уже реализовано в «1С» и что еще ждет нас

Подготовка к изменениям в налоговом законодательстве требует внимательности и точности, а также использования эффективных инструментов для автоматизации всех процессов. Программы «1С» станут вашим надежным помощником в этой истории.

Какие функции «1С» помогут вам адаптировать учет под новые условия? Давайте разберемся.

1. Автоматические обновления ставок и лимитов

Программы «1С» в скором времени будут полноценно обновлены для учета повышения ставки НДС до 22%, изменения порогов для УСН и ПСН, а также пересмотра тарифов на страховые взносы. Вам не нужно будет вручную пересчитывать ставки или искать новые требования в законодательных актах — программа сама учтет все изменения.

Часть функционала уже частично реализована в «1С:Бухгалтерии предприятия» с релиза 3.0.186 – ставка 20% автоматически поменяется на 22% в документах Реализация и Счет покупателю, а также в карточке номенклатуры

2. Удобный учет доходов, расходов и налоговых обязательств

С помощью «1С» вы сможете централизованно учитывать все данные — от доходов и расходов до налоговых обязательств и страховых взносов. При изменениях в законодательстве, программа сама скорректирует расчеты и обновит отчеты, избавляя вас от необходимости вручную искать информацию или пересчитывать данные.

3. Настройка для разных схем: УСН, ПСН, общий режим

«1С» идеально подходит для бизнеса любого размера и любой схемы налогообложения. Независимо от того, работаете ли вы по УСН, ПСН или на общем налоговом режиме, программа поможет легко адаптироваться к изменениям. При переходе с одной системы налогообложения на другую, «1С» грамотно перенесет все данные и корректно учтет новые лимиты доходов, налоги и обязательства.

С релиза «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0».186.21 реализовано сравнение режимов налогообложения с учетом лимита в 20 млн. руб. для УСН и применения патента, а также ставки НДС 22%.

Также программа в списке банковских выписок предупреждает о превышении дохода по УСН или о приближении к лимиту.

4. Поддержка актуального учета при изменениях в НК

Новые изменения в Налоговом кодексе уже учтены в обновлениях «1С». Программа будет поддерживать актуальность данных, не требуя от вас вручную искать изменения или корректировать расчетные формы. Все нововведения, такие как новые формы деклараций и корректировка ставок, автоматически отражаются в «1С».

Добавление новой декларации по налогу на прибыль в «1С» запланировано в конце декабря – начале января 2026 года

Список программ:

Как подготовиться прямо сейчас

• Обновите версию «1С» до актуальной — убедитесь, что учтены все изменения по 2026 году.

• Пересчитайте доходы и расходы — особенно если работаете на УСН или ПСН.

• Проверьте, не превысили ли ваши доходы лимит, дающий право на льготы.

• Настройте учет страховых взносов и НДФЛ для сотрудников и ИП.

• Введите новые правила учета имущества, расходов, безвозмездных поступлений — если они есть.

• Обучите команду — бухгалтеров, руководителей, сотрудников — чтобы все понимали: что изменилось и как это влияет на учет.

Налоговая реформа 2026 — это не просто изменения цифр. Это пересмотр условий, правил и налоговых обязательств. Если проигнорировать — можно оказаться вне льгот, с ошибками в учете или с перерасчетами. «1С» — надежный инструмент, который позволяет адаптироваться к новым правилам.

Главное — начать подготовку заранее, обновить систему и пересчитать доходы и расходы. Тогда с нового налогового периода вы будете работать четко, спокойно и уверенно.