Вопрос использования контрольно-кассовой техники (ККТ) актуален для большинства предпринимателей, особенно тех, кто только начинает свой бизнес или недавно сменил форму налогообложения. Закон 54-ФЗ вносит свои коррективы в работу многих, требуя обязательного использования онлайн-касс. Однако есть категории предпринимателей, для которых использование ККТ не обязательно. Этот момент может быть неочевидным для новичков, а также для тех, кто сталкивается с изменениями в законодательстве или сменой рода деятельности. Например, нужно ли применять ККТ фрилансерам? Мы расскажем об этом в статье.
Прежде всего, важно понимать, что налоговая служба довольно строго следит за применением ККТ, и нарушение правил может повлечь за собой штрафы. Однако для некоторых категорий бизнеса и видов деятельности предусмотрены исключения, и эти исключения важно знать заранее, чтобы не тратить лишние деньги на кассовое оборудование и не попасть в неприятную ситуацию с налоговыми органами.
Давайте разберемся, кто и когда может не использовать ККТ и какие условия должны быть соблюдены, чтобы избежать штрафов и других последствий.
Общие положения: когда ККТ обязательна
Когда речь заходит о ККТ, многие сразу думают, что она нужна всем предпринимателям, но это не совсем так. Законодательство четко прописывает, в каких случаях использование контрольно-кассовой техники обязательно, а когда можно обойтись без нее.
В общем случае, работа с ККТ обязательна для всех, кто осуществляет расчеты с физическими лицами – покупателями, клиентами, заказчиками. Это касается не только розничной торговли, но и услуг, общепита, аренды и других сфер. Если вы продаете товары или предоставляете услуги, и ваш клиент расплачивается наличными или банковской картой, то, согласно закону, вам нужно использовать ККТ. Это правило также распространяется на онлайн-продажи, где расчет происходит через интернет-платформы.
Зачем это нужно? Все просто: ККТ фиксирует каждую продажу и передает данные о ней в налоговую. Это позволяет государству отслеживать все денежные потоки и избегать уклонения от налогов. Вот почему при каждом расчете на кассе генерируется чек, который также направляется в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).
Однако, есть исключения, и об этом мы поговорим в следующем разделе.
Кто освобожден от применения ККТ
Не все предприниматели обязаны использовать ККТ, и есть несколько категорий, которые могут работать без кассовых аппаратов. Закон 54-ФЗ предусматривает несколько исключений. Давайте разберемся, кто может не применять ККТ.
- Самозанятые (ИП на НПД)
Самозанятые – это предприниматели, которые зарегистрированы по системе налога на профессиональный доход (НПД). Для них использование онлайн-кассы не обязательно, если они не торгуют подакцизными товарами (например, алкоголем или табачной продукцией). Это упрощает жизнь многим фрилансерам, небольшим мастерам или консультантам, ведь им не нужно тратиться на кассу. Однако, если самозанятый решит продавать товары, попадающие под акциз, то ККТ использовать придется.
- Продавцы газет и журналов
Если ваш бизнес связан с продажей газет, журналов или сопутствующих товаров в газетных киосках, то тоже можно обойтись без ККТ. Главное – это соблюдение одного условия: доля продажи газет и журналов должна составлять не менее 50% всего товарооборота. Если ваш бизнес в этом сегменте, вам не нужно волноваться о кассе, если эти требования выполнены.
- Продажа товаров через автоматы
Если вы торгуете через автоматические устройства, которые принимают оплату только монетами Банка России, то ККТ тоже не нужно, за исключением автоматов, которые питаются от электрической энергии (то есть, если автомат работает на электричестве, касса все-таки потребуется). Это правило касается таких автоматов, как, например, напитковые или кофейные аппараты, где можно заплатить только монетами.
- Некоторые иные виды деятельности
Есть и другие виды деятельности, которые освобождены от применения ККТ, например, услуги по организации питания (кафе, столовые) при соблюдении определенных условий. Также освобождение касается организаций, работающих по патентной системе налогообложения (ПСН), но не все такие организации могут избежать использования ККТ – это зависит от их деятельности.
- Медицинские и образовательные услуги
Некоторые виды образовательных и медицинских услуг, особенно если они предоставляются по государственному заказу или с использованием государственных средств, могут не требовать применения кассы. Здесь важно учитывать, что если услуга не является коммерческой или расчеты происходят через другие механизмы (например, через бюджетные учреждения), то ККТ не нужно.
Важно помнить, что освобождение от кассы связано с определенными условиями, и нужно внимательно следить, чтобы они выполнялись. В противном случае штрафы за отсутствие кассы не заставят себя ждать.
А вам обязательно использовать ККТ?
Проконсультируйтесь с нашими экспертами и получите ответ на этот вопрос!
Получить консультациюКакие условия могут освободить от ККТ
Есть случаи, когда от использования ККТ можно избавиться не только благодаря виду деятельности, но и при определенных условиях, которые позволяют избежать необходимости в онлайн-кассе. Рассмотрим, что именно может повлиять на ваше освобождение от кассы.
- Использование безналичных расчетов
Если ваш бизнес работает только с безналичными расчетами, то есть, все оплаты происходят через банковские карты, электронные кошельки или иные цифровые способы – вы можете не применять ККТ. Но, внимание: это работает только в случае, если расчет через терминал полностью исключает передачу наличных денег. Например, если вы продаете услуги через интернет и получаете оплату только банковским переводом, то ККТ не требуется.
- Оказание услуг населению
Есть еще одна интересная категория: если вы работаете исключительно с юридическими лицами, и ваши клиенты – компании, а не физлица, то ККТ не нужна. Например, если вы оказываете какие-то B2B услуги (между организациями) и расчеты идут только по безналичному расчету, то в данном случае касса вам не потребуется.
- Специальные виды торговли
В некоторых сферах, например, при продаже продуктов с кратким сроком хранения, в условиях определенных торговых точек (например, в сельской местности), налоговая служба может освободить вас от применения ККТ. Это связано с тем, что такие формы торговли требуют упрощенного учета и не предполагают сложных расчетов.
Здесь важный момент: всегда нужно следить за изменениями в законодательстве, потому что условия могут меняться. То, что сегодня считается исключением, завтра может стать обязательным, и наоборот.
Практические примеры
Чтобы было еще понятнее, давайте рассмотрим несколько практических примеров, которые показывают, когда можно не использовать ККТ в реальной жизни.
Пример 1: фрилансер-переводчик
Предположим, вы – фрилансер, работаете как самозанятый и предоставляете услуги перевода для компаний. Все, что вам нужно для работы – это умение грамотно переводить и смартфон с приложением для учета доходов. Оплата поступает на ваш счет через интернет-банкинг или платежные системы, а ваши клиенты – юридические лица.
В таком случае ККТ вам не нужна, потому что вы работаете как самозанятый, и ваш доход поступает безналично. Все, что вам нужно – это учет доходов и уплата налогов по упрощенной системе. В случае с самозанятым вы полностью освобождены от необходимости ставить кассу.
Пример 2: продавец газет и журналов
Допустим, вы продаете только газеты и журналы в небольшом киоске, и ваша доля оборота от продажи печатной продукции составляет более 50%. В этом случае, несмотря на то что вы осуществляете расчеты с клиентами, вам не нужна ККТ, так как ваш бизнес попадает под исключение для торговли печатной продукцией.
Но тут важно: если вы начнете продавать товары, не относящиеся к газетам и журналам (например, сладости или канцтовары), то нужно будет следить за соотношением оборотов и соответственно применять кассу, если это нужно.
Пример 3: бухгалтерия и юридическая консультация для бизнеса
Предположим, вы – бухгалтер или юрист и оказываете услуги другим компаниям, то есть работаете исключительно с юридическими лицами. Все расчеты происходят через безналичный расчет, а ваши клиенты – это компании, а не физические лица.
В этом случае ККТ вам не нужна. Закон не обязывает предпринимателей, работающих с юридическими лицами, использовать кассу, если расчеты проходят по безналу.
Советы для предпринимателей и организаций, как избежать проблем с законом
Для того чтобы избежать неприятных ситуаций с налоговыми органами и не попасть на штрафы, важно заранее разобраться, когда и как можно не использовать ККТ. Вот несколько полезных советов, которые помогут вам не только сэкономить на покупке кассы, но и спокойно вести бизнес:
- Проверьте, как ваша деятельность классифицируется по закону
Перед тем как решать, нужна ли вам касса, внимательно изучите, попадает ли ваш вид бизнеса под исключения из закона. Например, если вы работаете с юридическими лицами и только по безналу, скорее всего, ККТ вам не нужна. А вот если ваша работа связана с расчетами с физическими лицами, то без кассы не обойтись.
- Обратите внимание на систему налогообложения
Если вы зарегистрированы как самозанятый или на патентной системе, вам не нужно беспокоиться о кассовых аппаратах. Но если вы работаете по общей системе налогообложения и ведете расчеты с физическими лицами, скорее всего, вам придется установить кассу.
- Не забывайте о правилах при смене вида деятельности
Если вы вдруг решили изменить сферу деятельности или начали предлагать новые товары или услуги, обязательно уточните, не повлечет ли это необходимость использовать ККТ. Например, если вы раньше продавали только товары, а теперь решили добавить услуги, вам может понадобиться касса, даже если раньше она не требовалась.
- Сохраняйте все подтверждающие документы
Если вы находитесь в категории, освобожденной от ККТ, важно иметь все документы, подтверждающие ваше освобождение. Например, если вы самозанятый, храните записи о доходах, чтобы при проверке налоговая служба могла убедиться в вашем статусе. Это поможет избежать лишних вопросов.
- Планируйте заранее
Если вы собираетесь расширять свой бизнес или изменять условия работы, заранее проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом, чтобы понять, не приведет ли это к необходимости использовать ККТ. Лучше заранее узнать, чем столкнуться с неожиданными штрафами и проблемами.
Эти простые рекомендации помогут вам не только сэкономить, но и избежать возможных проблем с законом. Главное – следить за тем, чтобы ваша деятельность соответствовала актуальным нормам и требованиям законодательства. Мы желаем вам удачи!
Если вы хотите приобрести кассу, но не знаете, какая подходит именно вашему бизнесу, обратитесь к нам – мы поможем вам с подбором!
Подобрать кассу
