Наверх
Gendalf Gendalf

Особенности формирования Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности

Наталья Колесниченко

Приведем пример формирования Сведений по дебиторской и кредиторской задолженностям (ф. 0503169, ф. 0503769) за 9 месяцев 2021 г. в конфигурациях «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8». Рассмотрим базовый функционал конфигураций «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» и особенности настроек типовых отчетов для проверки Сведений.

Базовый функционал конфигураций «1С:БГУ», ред.2.0

Конфигурация «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» предусматривает ведение учета всеми типами государственных (муниципальных) учреждений. Учет в программе ведется от документа. Документы формируют бухгалтерские записи, на основании которых формируется показатели отчетности. В программе предусмотрено ручное и автоматическое заполнение отчета.

Напоминаем, что такие вопросы как:

  • особенности формирования Сведений по институциональным единицам (типам контрагентов);
  • нормы учета реализованные в «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1.0 и 2.0;
  • проверка значения «Тип контрагента» в программах «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8»;
  • основные ошибки при формировании Сведений и пути их исправления в учетных базах;

рассмотрены статье «Формируем сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за первое полугодие 2021» ( № 3 (июль, 2021) «Прогрессивного бухгалтера»).

Реализовано многостраничное заполнение Сведений ф. 0503169/ф.0503769. Состоит из трех следующих страниц.

  1. Задолженность — содержит сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности.

    1. 401.40. 401.60 — содержит данные о доходах будущих периодов, резервах предстоящих расходов.

  2. Просроченная задолженность — содержит сведения о просроченной задолженности.

Страницы Сведений

Основные вопросы формирования Сведений в программе подробно рассмотрены в статьях сайта 1С:ИТС:

Особенность формирования Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769), начиная с отчетности на 1 октября 2021 г.

В августе текущего года вступили в силу приказы № 82н и № 81н от 11.06.2021, которые внесли изменения в п. 167 Инструкции № 191н и п. 69 Инструкции № 33н соответственно.

Можно выделить следующие изменения:

  • информация по счетам 401 41 и 401 49 отражают в случае их применения в соответствии с положениями учетной политики учреждения и требований по раскрытию взаимосвязанных показателей;
  • в графах 5-8 не включаются данные по счетам ошибок прошлых лет. Показатели изменения расчетов при исправлении в текущем году ошибок прошлых лет также не учитываются;
  • показатели долгосрочной задолженности (графы 3,10,13) приводят только на 1 января года , следующего за отчетным;
  • в графах 4,11,14 не отражаются данные счетов 401 41 и 401 49;
  • если просроченная задолженность образовалась по разным документам-основаниям, содержащими разные даты исполнения, то в разделе 2 указывают наиболее позднюю из них;
  • для казенных учреждений в части просроченной дебиторской задолженности добавлен код причины «03»,
  • для бюджетных и автономных учреждений добавлены коды в части просроченной кредиторской задолженности. Учредителем и финансовым органом разрешено дополнять перечень кодов и наименование причин.

Обращаем внимание, что некоторые учреждения Сведения за первое полугодие формировали уже с учетом требований, вступивших в силу 21.08.2021.

Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Типовые отчеты

Стандартные отчеты конфигурации «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» позволяют расшифровать все показатели регламентированной отчетности.

Перед составлением регламентированной отчетности следует сформировать стандартные отчеты по субсчетам счетов групп 205.00, 206.00, 208.00, 209.00, 302.00, 303.00, 401.40, 401.60, а также счетам 210.05, 210.10, 304.03,304.06.

Отчеты следует формировать в разрезе всей проверяемой аналитики счета. Статья «Основные ошибки отчетности и пути их исправления в конфигурации «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» выпуска № 4, 2021 газеты «Прогрессивный бухгалтер» рассказывает, как определить аналитику счета, подлежащую проверке.

В программе предусмотрен технологический анализ.

Доступ к данному виду отчета организован:

  • «Главное меню» — «Бухгалтерский учет» — «Технологический анализ» («1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1.0);
  • «Главное меню» — «Учет и отчетность — «Технологический анализ» («1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 2.0).

Отчет является внутренним средством контроля ведения учета в программе. Технологический анализ представляет собой инструмент для автоматического контроля текущего состояния учета и корректности данных. Выполняются следующие виды проверки:

  • Исполнения бюджета/Плана ФХД.
  • Корректность использования бюджетных классификаторов.
  • Корректность использования счетов и субконто.
  • Соответствие учета настройкам плана счетов.
  • Остатки и обороты на не используемых счетах, либо счетах вне учетной политики.

Проверка является весьма обобщенной, напрямую зависит от корректности заполнения справочной информации, настройки Учетной политики, Плана счетов, Рабочего плана счетов и корректных корреспонденций. Ошибки, отраженные в нем, могут повлиять на формирования Сведений ф. 0503169/ф. 0503769. Пример ошибок, влияющих на регламентированную отчетность, приведен ниже.

Технологический анализ

Результат технологического анализа необходимо проверять.

Для проверки ошибки по счету 302.26, отраженной в технологическом анализе, следует сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 302.26».

Особенностью настройки отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» является развернутая группировка по всей аналитике счета.

ОСВ по счету 302.26

Анализ отчета показал, что к ошибке могли привести следующие действия пользователя:

  • Неверное отражение факта хозяйственной жизни. Если ООО «Баланс» был оплачен аванс, то в документе «Заявка на кассовый расход» следовало выбрать счет 206.26.
  • Нет отражения факта хозяйственной жизни. В программе не отражены услуги, предоставленные ООО «Баланс».
  • Неверное отражение факта хозяйственной жизни. Например, в документе отражения предоставленной услуги неверно выбран элемент справочника «Контрагент».

Автор: Наталья Колесниченко,

Все статьи автора

Оцените статью:
Спасибо, ваш голос учтен
(0)